U kterých investic budete muset podat daňové přiznání

Investice a srážková daň

Srážková daň se většinou vztahuje na investice, které vám vyplácí bankovní instituce. Běžné spoření, stavební spoření, termínované účty nebo i jen běžné účty, na které je připisován pravidelně úrok. Pro tyto formy spoření platí, že při připsání úroku zároveň zaplatíte daň z tohoto úroku. Není třeba sledovat příjmy z těchto investic ani náklady a daň je automaticky stržena v dané instituci.

I další formy investic můžou být zdaněny takto srážkově při výplatě. Jsou to například výplaty dividend z českých akcií. Jiné investice jsou od daní osvobozeny. Například výplaty ze životního pojištění nebo z penzijního připojištění často ani nejsou daněny. Výnosy z prodeje cenných papírů můžou být osvobozeny od daně při splnění daných podmínek.

U jakých investic není nutné podat daňové přiznání:

• úroky na běžných, spořicích a termínovaných účtech,
• stavební spoření, životní pojištění, penzijní připojištění,
• prodej cenných papírů, které jste vlastnili déle než 3 roky,
• prodej cenných papírů do příjmů 100 000 Kč za rok,
• výplaty z českých dividend,
• prodej nemovitosti, který je osvobozen od daně z příjmu,
• příjem z pronájmu nemovitosti do limitu.

Investice a daňové přiznání

Daňové přiznání je nutné podat, pokud realizujete příjem z investice, pokud tento příjem není od daně z příjmu osvobozen a pokud nebyl zdaněn srážkovou daní při výplatě investice. Do daňového přiznání tak nemusíte uvádět například to, že jste si nakoupili nové cenné papíry nebo kryptoměny. Stejně tak neplatíte daň z příjmu, pokud vlastníte investiční nemovitost, ale nerealizujete u ní příjem z pronájmu. Jen spekulujete na růst její hodnoty.

Daňové přiznání musíte podat a zaplatit daň z příjmu například u těchto investic:

• Prodej cenných papírů v hodnotě vyšší než 100 000 Kč, které jste vlastnili kratší dobu než 3 roky. V takovém případě příjem udáváte do daňového přiznání, proti němu uplatňujete náklady na tyto cenné papíry a případně další poplatky spojené s jejich nákupem a prodejem. Z výnosu poté platíte 15% daň z příjmu.
• Příjem z cenných papírů v podobě dividendy, pokud to je dividenda vyplácená ze zahraničí. V takovém případě sice platíte daň z příjmu při výplatě u zahraniční vyplácející instituce. Ale daný příjem musíte uvést do daňového přiznání. Pokud má ČR se zemí výplaty smlouvu o dvojím zdanění, můžete si daň z příjmu vzájemně započíst. TIP: přečtěte si více o daních ze zahraničních dividend.
• Příjem z prodeje nemovitosti, kterou vlastníte méně než 5/10 let a ve které jste neměli trvalé bydliště, případně jste tam trvalé bydliště měli kratší dobu než 2 roky. Pokud ale splníte podmínky pro osvobození od daně z příjmu, tak daňové přiznání podávat nemusíte. TIP: přečtěte si, jaké jsou podmínky pro osvobození od daně z příjmu při prodeji nemovitosti.
• Příjem z nemovitosti ve formě pronájmu. Zdanit musíte příjem, pokud byl tento příjem větší než 20 000 ročně. Příležitostný příjem do 20 000 Kč za rok je od daně z příjmu osvobozen. To platí pro dlouhodobý pronájem, pokud realizujete příjem díky AirBnB nebo jiným ubytovacím platformám, pohlíží na toto český daňový systém jako na podnikání, musíte mít živnostenský list a zdanit každý realizovaný příjem. TIP: přečtěte si, kdo neplatí daň z příjmu z pronájmu nemovitosti.
• Příjem z prodeje kryptoměn je také vždy uváděn v daňovém přiznání. Nákup kryptoměn, pokud tyto pouze vlastníte a neprodáváte (tedy hodlujete), není třeba danit. Pokud ale kryptoměnu prodáváte, pokud si za ni něco kupujete a nebo měníte jednu kryptoměnu za jinou, je třeba podat daňové přiznání a zaplatit daň z příjmu. TIP: přečtěte si, jak se daní kryptoměny.