Čtvrtek 19. září. Svátek má Zita.

Co je lepší: Předčasný důchod, nebo nižší příjem?

Náramkové hodinky na staré ruce - stáří - čas
Penze Petr Gola 26.02.2019 | 00:00 2 komentáře

Je v případě vysokých příjmů výhodnější s ohledem na měsíční částku starobního důchodu při ztrátě zaměstnání odejít do předčasného důchodu, nebo pracovat i za cenu nižší mzdy? Jak vysoký může být měsíční finanční rozdíl, si ukážeme na praktickém příkladu.

Měsíční částka starobního důchodu závisí nejenom na výši rozhodných příjmů, když při výpočtu starobního důchodu v roce 2019 se hodnotí příjmy, ze kterých bylo zaplaceno sociální pojištění, v letech 1986 až 2018, ale i na získané době pojištění.

Doba pojištění se počítá v celých ukončených letech a měsíční částku starobního důchodu získaná doba pojištění ovlivňuje více, než si někteří občané myslí. Každý rok pojištění přitom zvyšuje státní důchod více lidem s vysokými příjmy. Každoroční příjmy se při výpočtu starobního důchodu přepočítávají na současnou úroveň pomocí koeficientů zohledňujících inflaci.

Raději pracovat za nižší mzdu

S ohledem na měsíční částku starobního důchodu je rozhodně výhodnější pracovat až do dosažení řádného důchodového věku a vyhnout se odchodu do předčasného důchodu. Krácení u předčasného důchodu je trvalé a citelné. Nižší příjem po dobu pár let přitom ovlivní měsíční částku starobního důchodu méně, než se na první pohled zdá. Z finančního hlediska není vhodné do předčasného důchodu odcházet.

Praktický příklad

Pan Karel měl v letech 1986 až 2018 hodnocený přepočtený roční příjem vždy 960 000 Kč, osobní vyměřovací základ bude mít tedy 79 947 Kč. Pan Karel získal dobu pojištění v rozsahu 41 let a odešel do předčasného důchodu dříve necelé tři roky (o 1 078 dní dříve), aby se vyhnul krácení za dalších započatých 90 kalendářních dní předčasnosti. Dle výpočtové formule roku 2019 bude mít pan Karel předčasný důchod ve výši 18 076 Kč.

Pan Pavel měl v letech 1986 až 2015 vyměřovací základy rovněž 960 000 Kč, v letech 2016 až 2018 však jen 240 000 Kč. Osobní vyměřovací základ bude mít tedy 74 497 Kč. V posledních třech letech před odchodem do starobního důchodu měl pan Pavel čtvrtinový měsíční příjem. Pan Pavel však odejde do řádného starobního důchodu a získá dobu pojištění v rozsahu 44 let. Měsíční starobní důchod pana Pavla je 23 082 Kč.

Pan Karel raději odešel do předčasného důchodu, než by pracoval za nižší mzdu a jeho měsíční starobní důchod je nižší o 5 006 Kč než pana Pavla.

Předdůchodové příjmy nejsou zvýhodněny

Několik příjmové slabších let neovlivní měsíční částku starobního důchodu tolik. Vždyť při výpočtu starobního důchodu v roce 2019 se hodnotí příjmy za 33 let. Každý rok přitom hraje stejně vysokou roli. Rozhodně neplatí, že příjmy těsně před odchodem do důchodu jsou nějak zvýhodněny a mají při výpočtu starobního důchodu větší váhu.

Při práci za nižší mzdu sice klesá osobní vyměřovací základ, ale získává se vyšší doba pojištění a nedochází ke krácení výpočtového základu, jako je tomu u předčasného důchodu.

Každý rok pojištění je důležitý

Při odchodu do předčasného důchodu je nutné počítat nejenom s krácením výpočtového základu za každých započatých 90 kalendářních dní předčasnosti, ale i se získáním nižší doby pojištění oproti práci až do dosažení řádného důchodového věku. U vysokých příjmů je přitom každý rok pojištění velmi důležitý, jak je vidět z Tabulky 1. Např. u osobního vyměřovacího základu 60 000 Kč to je to necelých 400 Kč měsíčně.

Tabulka 1: Výše důchodu při vysokých příjmech a době pojištění 43 či 44 let

Osobní vyměřovací základ Doba pojištění Měsíční starobní důchod
50 000 Kč 43 let 18 523 Kč
50 000 Kč 44 let 18 878 Kč
60 000 Kč 43 let 20 200 Kč
60 000 Kč 44 let 20 594 Kč
70 000 Kč 43 let 21 877 Kč
70 000 Kč 44 let 22 310 Kč
80 000 Kč 43 let 23 554 Kč
80 000 Kč 44 let 24 026 Kč
100 000 Kč 43 let 26 908 Kč
100 000 Kč 44 let 27 458 Kč

Zdroj: vlastní výpočet autora

2 komentáře: “Co je lepší: Předčasný důchod, nebo nižší příjem?”

  1. Táta hub napsal:

    Přesně jak píše Josef. Nechápu tyhle srovnávačky co se víc vyplatí. Z finančního hlediska se samozřejmě nejvíc vyplatí makat až do smrti a umřít s lopatou v ruce. Pak bude člověk nepochybně nejbohatší nebožtík na celém hřbitově. Copak je odchod do předčasného důchodu motivován tím aby měl člověk co nejvíc peněz? To je přece nesmysl. Takže to srovnávat s hlediska co se víc vyplatí je hloupost. Do předčasného důchodu jde člověk tehdy, když prostě už dál pracovat nechce a chce se věnovat koníčkům rodině, cestování apod. A samozřejmě to musí mít vymyšlené a spočítané tak, aby na to měl…

  2. josef napsal:

    Stalo by za to jeste porovnat to z hlediska casu.
    Karel za ty tri roky vycerpa 650 tisic. Musel by zit minimalne 10 let od dosazeni duchodoveho veku, aby se vycerpana castka vyrovnala castce, kterou vycerpa Pavel. Aktualne chodi do duchodu chlapi rocnik 55, tedy cca v 63 letech. Takze tech deset let uplyne az kdyz mu bude 73. Prumerna doba doziti je aktualne u muzu cca 76 let. Pokud ma Karel v duchodu co delat, potrebuje spise cas nez penize, tak predcasny duchod neni spatna volba.

Napsat komentář

Vaše emailová adresa nebude zveřejněna.