Pozor, při vyšších příjmech se důchodové chyby více prodražují
Správné načasování odchodu do předčasného důchodu je velmi důležité, při špatně zvoleném datu je měsíční částka důchodu zbytečně nižší. Lidé s nadprůměrnými příjmy přitom finančně tratí více než lidé s podprůměrnými příjmy. Podívejte se na praktické příklady.
Měsíční částka předčasného důchodu závisí na výši rozhodných příjmů v produktivním životě, získané době pojištění v celých ukončených letech a krácení za předčasnost. Do předčasného důchodu je možné odejít nejdříve tři roky před dosažením řádného důchodového věku.
Jaké jsou rozhodné příjmy?
Při výpočtu starobního důchodu v roce 2024 se hodnotí příjmy, ze kterých bylo zaplaceno sociální pojištění v letech 1986 až 2023.
Nepočítají se pouze odpracované roky
Doba pojištění se při výpočtu předčasného důchodu hodnotí v celých ukončených letech, přičemž se započítá nejenom období, kdy bylo z příjmu odváděno sociální pojištění, ale i tzv. náhradní doby pojištění (např. studium před rokem 2010 v zákonném rozsahu, péče o dítě do 4 let věku, evidence na úřadu práce v zákonném rozsahu, péče o závislou osobu). Pokud chybí do ukončení dalšího celého roku pojištění několik dní, tak je rozhodně dobré odchod do předčasného důchodu posunout.
Jak vysoké je krácení u předčasného důchodu?
Krácení za předčasnost se provádí za každých započatých 90 dní předčasnosti, přičemž za každý interval předčasnosti činí krácení 1,5 % výpočtového základu. S ohledem na výpočet předčasného důchodu není tedy jedno, zda se do předčasného důchodu odejde např. 720 dní před dosažením řádného důchodového věku nebo 721 dní před dosažení řádného důchodového věku.
Praktický příklad I – Finanční ztráta u podprůměrných příjmů
Paní Simona má průměrnou mzdu za odpracované roky ve výši 22 000 Kč. V dubnu odejde paní Simona do předčasného důchodu, chtěla přesně dva roky před dosažením řádného důchodového věku. K požadovanému termínu odchodu do předčasného důchodu získá dobu pojištění v rozsahu 43 let a 360 dní. Níže v tabulce je vypočten předčasný důchod paní Simony, s výchovným na jedno dítě ve výši 500 Kč
| Částka | |
| Osobní vyměřovací základ | 22 000 Kč |
| Získaná doba pojištění | 43 let
(hodnotí se v celých ukončených letech) |
| Krácení za předčasnost | 13,5 %
(dříve o 730 dní, tj. 13 x započatých 90 dní) |
| Měsíční předčasný důchod | 15 120 Kč |
V případě, že by paní Simona lépe načasovala odchod do předčasného důchodu, tj. odešla do předčasného důchodu dříve o 720 dní před dosažením řádného důchodového věku, tak by se provedlo krácení za 8 x započatých 90 kalendářních dní předčasnosti a získaná doba pojištění by byla 44 let. V takovém případě by činil měsíční předčasný důchod 15 721 Kč.
Špatné načasování odchodu do předčasného důchodu znamená pro paní Simonu zbytečně nižší státní důchod o 601 Kč.
Praktický příklad II – Finanční ztráta u nadprůměrných příjmů
Paní Eva má průměrnou mzdu za odpracované roky ve výši 88 000 Kč. V dubnu odejde paní Eva do předčasného důchodu, chtěla přesně dva roky před dosažením řádného důchodového věku. K požadovanému termínu odchodu do předčasného důchodu získá dobu pojištění v rozsahu 43 let a 360 dní. Níže v tabulce je vypočten předčasný důchod paní Evy, s výchovným na jedno dítě ve výši 500 Kč
| Částka | |
| Osobní vyměřovací základ | 88 000 Kč |
| Získaná doba pojištění | 43 let
(hodnotí se v celých ukončených letech) |
| Krácení za předčasnost | 13,5 %
(dříve o 730 dní, tj. 13 x započatých 90 dní) |
| Měsíční předčasný důchod | 23 872 Kč |
Pokud by paní Eva odešla do předčasného důchodu dříve o 720 dní před dosažením řádného důchodového věku, potom by se jí hodnotila doba pojištění v rozsahu 44 let a krácení by činilo 12 % výpočtového základu (8 x započatých 90 kalendářních dní předčasnosti). Předčasný důchod by byl 24 988 Kč.
Paní Evu stojí špatné načasování předčasného důchodu 1116 Kč. Stejnou chybu při plánování odchodu do předčasného důchodu finančně pocítí paní Eva téměř dvojnásobně oproti paní Simoně.
