Jak se mění státní podpora důchodového spoření v roce 2024?

Soukromý pilíř důchodového spoření byl představen už dávno jako zásadní změna důchodového systému. Praxe ale taková nebyla a budoucí důchodci stále spoléhají spíše na státní důchody než na soukromé spoření. Ono se není čemu divit, podpora soukromého spoření na důchod byla nastavena značně konzervativně. Sice jste získali státní příspěvek, případně i příspěvek zaměstnavatele, ale samotné výnosy penzijních fondů často ani neporazily inflaci.

To by se ale mělo změnit. Kromě změny ve výpočtu státních příspěvků a změny v daňových odpočtech, zavádí od roku 2024 stát i tzv. dlouhodobý investiční produkt, který by vám měl umožnit čerpat státní výhody i při progresivnějších typech investic.

Státní podpora spoření na penzi 2024

• Roste příspěvek na penzijní spoření. U nižších úložek bude státní příspěvek sice nižší, ale nově můžete se státní podporou uložit až 1700 Kč, pak získáte státní příspěvek 340 Kč.
• Daňový odpočet pro penzijní spoření, životní připojištění a dlouhodobý investiční produkt. Společný odpočet bude činit až 48 000 Kč za rok.
• Daňový odpočet získá i pojištění dlouhodobé péče.

Ve zkratce se letošní změny dotknou nejen výše peněz ukládaných na penzi. Stát chce totiž podporovat vyšší úložky. Ale také tyto změny znamenají, že nově budou podporovány i produkty, které dříve na podporu státu neměly nárok. Podporu ve formě daňového odpočtu tak můžou získat investice do akcií, do progresivnějších fondů nebo na spořicí účet.

Příspěvek na penzijní spoření

Mění se výpočet příspěvku a příspěvek náležící do vyšší maximální částky spoření. Dříve byl maximální státní příspěvek 230 Kč a byl ve výši 30 % až 23 % z uložené částky, dle výše úložky. Nově je stanoveno, že příspěvek bude 20% a můžete získat až 340 Kč. Pro maximální využití státní příspěvku si tak můžete uložit 1700 Kč měsíčně.

^REKLAMA

Každá další uspoření částka pak už sice nebude podporována státními příspěvky, ale získáte na ni daňový odpočet. Podobně jako při současné úpravě získáváte daňový odpočet na penzijní spoření, ale platí podmínka, že za částky, které měly nárok na státní příspěvek daňové odpočty nezískáte. Pro získání daňového odpočtu tak musíte uložit měsíčně více než 1700 Kč.

Společný limit pro daňové odpočty

Dochází také ke sloučení daňových odpočtů na penzijní spoření a životní pojištění. Zatímco pro rok 2023 platí limity 24 000 Kč za rok pro každý produkt zvlášť, tak pro rok 2024 se použije maximální částka 48 000 Kč za rok, limit se týká obou produktů. A je na vás, jestli budete mít jen penzijní spoření, jen životní připojištění, nebo nějakou kombinaci.

Nově se do tohoto limitu navíc budou započítávat i investice. Tedy přesněji investice do tzv. dlouhodobého investičního produktu. Který nově definoval stát a myslí se tím investice například do podílových fondů, do akcií nebo do konzervativnějších produktů, jako je třeba spořicí účet. Na tyto investice tam můžete nově získat nárok na daňový odpočet.