Dánský penzijní systém je nejlepší

Dle zprávy mezinárodní analytické společnosti Mercer „Melbourne Mercer Global Pensions Index 2012“ nejlépe fungují penzijní systémy v Dánsku, Nizozemí, Austrálii, Švédsku a Švýcarsku.

• Ve studii jsou důchodové systémy v 18 zemí světa hodnoceny na základě jejich přiměřenosti, udržitelnosti a integrity. Přiměřenost hodnocí úroveň důchodu vůči dosahovanému příjmu před odchodem do důchodu. Udržitelnost systému hodnotí jeho udržitelnost, což je vzhledem ke stárnutí populace problém evropských zemí. Vlastní spoření a investování na penzi je velmi důležité. Integrita hodnotí legislativní ochranu a správu penzijních aktiv.

Důchody v Asii jsou nízké

Výsledný index se tedy skládá ze tří dílčích indexů Nejvyšší váhu má přiměřenost systému (ze 40 %) a udržitelnost systému (35 %). Integrita systému má váhu 25 %. Čím vyšší hodnotu Melbourne Mercer Global Penzion Index má, tím je důchodový systém dané země lepší (možnosti od 0 do 100).

Prvních pět zemí vychází ze srovnání podstatně lépe než asijské země (Indie, Japonsko, Korea a Čína). Důchody v asijských zemích jsou oproti penzijním systémům v evropských zemích výrazně nižší.

Vlastní spoření a investování je nutností

Trendem ve vyspělých zemích světa je podpora vlastní zodpovědnosti občanů za penzi. Vlastní spoření a investování je naprostou nutností. Stejně tak vytvoření jasných pravidel a podpůrné legislativy pro spoření ve speciálních penzijních systémech. V zemích Skandinávie či Nizozemí se velmi osvědčuje zapojení zaměstnavatelů na penzijním systému.

Optimálním řešením je více zdrojů příjmu v důchodovém věku, např.: státní důchod, zaměstnanecký systém, vlastní spoření a investování, případně příjem z penzijního fondu. 

Proč právě Dánsko?

Předpisy upravující oblast důchodů jsou v Dánsku na vynikající úrovni, stejně tak výborně funguje soukromý penzijní systém. Náhradový poměr v oblasti důchodu patří mezi nejvyšší z členských zemí OECD. Životní úroveň občanů odchodem do důchodu příliš neklesá.

• Dánský penzijní systém se skládá ze základního veřejného důchodového pojištění, plně financovaného příspěvkového systému a povinného systému zabezpečení zaměstnanců. U veřejného základního systému platí princip redukce (občané s nižšími příjmy mají vyšší důchod v porovnání se mzdou před odchodem do důchodu, občané s vyššími příjmy naopak nízké), u ostatních penzijních dávek závisí na příjmech občana, čím vyšší příjem, tím vyšší penze.

Systém důchodu navíc zvýhodňuje občany s velmi nízkými příjmy. Tito občané mají výsledný příjem dokonce vyšší než příjem dosahovaný před odchodem do důchodu. Nutné je však podoktnout, že splnit podmínky pro přiznání důchodu v Dánsku není rozhoně snadné, je zapotřebí splnit 40 let pojištění. Občané, kteří dlouhodobě nepracují, tak podmínky pro přiznání důchodu nesplní. Řádný důchodový věk v Dánsku je 65 let, ale postupně se zvyšuje na 67 let.

• Vícepilířový příjem v důchodu, zapojení zaměstnavatelů na penzijním systému, dostatečné vlastní úspory Dánů a značná redukce u státního důchodu zvýhodňující občany s nižšími příjmy je důvodem, proč penzisté v Dánsku nejsou „chudí“ (tj. nemají příjem nižší než 60 % mediánu mzdy).

Tabulka 1: Náhradový poměr u důchodů v Dánsku

Občan pobírající celý život průměrnou mzdu může v Dánsku očekávat důchod na úrovni téměř 80 % svého průměrného příjmu. Čistý náhradový poměr by byl ještě o něco vyšší, protože zdanění mzdy a důchodu je odlišné.

Výsledný důchod se skládá ze dvou příjmů: veřejného důchodu a povinného sociálního pojištění občanů. Souhrnný důchod je však v Dánsku velmi vysoký, především z důvodu dobře fungujícího povinného pojištění. Současně je správné uvést, že rovněž přímé daně v Dánsku patří mezi nejvyšší z členských zemí OECD.

Tabulka 2: Který důchodový systém je nejlepší?

(Melbourne Mercer Pension Global Index 2012)

Prameny: Melbourne Mercer Pensions Global Index 2012 and OECD „Pensions at a Glance 2011“