Porovnání řádného a předčasného důchodu u nadprůměrných příjmů
Při odchodu do předčasného důchodu je nutné počítat s krácením za předčasnost, které je od října letošního roku vyšší. Jaký bude rozdíl mezi řádným a předčasným důchodem v roce 2024 u nadprůměrných příjmů?
Měsíční částka řádného starobního důchodu závisí na získané době pojištění v celých ukončených letech a výši průměrné mzdy v současné hodnotě za odpracované roky (tzv. osobním vyměřovacím základu) a samozřejmě platné výpočtové formuli v daném roce. Při výpočtu předčasného důchodu ještě navíc závisí na krácení za předčasnost, které se provádí za každých započatých 90 kalendářních dní předčasnosti.
Předčasný důchod v roce 2024
Od října letošního roku je možné odejít do předčasného důchodu nejdříve 3 roky před dosažením řádného důchodového věku. Vzhledem k tomu, že krácení u předčasného důchodu se provádí za každých započatých 90 kalendářních dní předčasnosti, tak je vhodné odejít do předčasného důchodu nejdříve 1080 dní před dosažením řádného důchodového věku, kdy se provede krácení za 12 x započatých 90 kalendářních. Krácení u předčasného důchodu činí 1,5 % výpočtového základu za každých započatých 90 kalendářních dní předčasnosti.
Předčasný důchod = nižší doba pojištění
Při finančním porovnání předčasného důchodu a řádného starobního důchodu je nutné počítat i s tím, že při volbě předčasného důchodu se získá nižší doba pojištění než při práci až do dosažení řádného důchodového věku. Každý rok pojištění hraje přitom při samotném výpočtu starobního důchodu větší roli, než si většina žadatelů o starobní důchod připouští.
Praktické výpočty v roce 2024
V přiložené tabulce jsou výpočty řádného a předčasného důchodu dle výpočtové formule roku 2024 u nadprůměrných mezd, tj. při osobním vyměřovacím základu 50 000 Kč, 70 000 Kč, 90 000 Kč a 110 000 Kč. Při výpočtu není počítáno s výchovným na děti. U řádného starobního důchodu je zvolena doba pojištění ve výši 46 let a u předčasných důchodů 45 let, 44 let a 43 let v závislosti na tom, zda je zvolen odchod do předčasného důchodu dříve o 360 dní, 720 dní nebo 1080 dní před dosažením řádného důchodového věku.
| Osobní vyměřovací
základ |
Řádný starobní důchod
(46 let pojištění) |
Předčasný důchod
(dle termínu předčasnosti) |
||
| 360 dní
(45 let poj.) |
720 dní
(44 let poj.) |
1080 dní
(43 let poj.) |
||
| 50 000 Kč | 23 249 Kč | 21 200 Kč | 19 152 Kč | 17 103 Kč |
| 70 000 Kč | 26 837 Kč | 24 398 Kč | 21 960 Kč | 19 521 Kč |
| 90 000 Kč | 30 425 Kč | 27 596 Kč | 24 768 Kč | 21 939 Kč |
| 110 000 Kč | 34 013 Kč | 30 794 Kč | 27 576 Kč | 24 357 Kč |
Vlastní výpočet autora
Závěrem
Z výše uvedené tabulky je např. názorně vidět, že u průměrné mzdy za odpracované roky ve výši 70 000 Kč činí při získání doby pojištění v rozsahu 46 řádný starobní důchod 26 837 Kč, zatímco při odchodu do předčasného důchodu dříve o necelé tři roky potom 19 521 Kč (získána doba pojištění 43 let). Rozdíl v měsíční výši starobního důchodu je v tomto případě 7316 Kč měsíčně a 87 792 Kč ročně. Čím vyšší osobní vyměřovací základ, tím vyšší korunový rozdíl mezi řádným starobním důchodem a předčasným důchodem.
