Máte vysoké příjmy? Na předčasný důchod zapomeňte
Předčasný důchod je vždy nižší než řádný důchod, důvodem je krácení za předčasnost. Pro občany s vyššími příjmy je však předčasný důchod ještě méně výhodný než pro občany s nízkými příjmy. Při nadprůměrných příjmech je vhodné volit předčasný důchod pouze ve výjimečných situacích.
Krácení u předčasného důchodu se provádí za každých 90 dní předčasnosti v procentech z výpočtového základu. Čím dříve se do předčasného důchodu odejde, tím vyšší krácení za předčasnost. Předčasný důchod však není nižší pouze z důvodu krácení za předčasnost, ale i z důvodu získání kratší doby pojištění než získá žadatel o řádný starobní důchod. Rozdíl mezi řádným a předčasným důchodem je mnohdy vyšší, než si někteří žadatelé o důchod představují.
Předčasný důchod je nižší než řádný důchod vždy, čím vyšší příjmy, tím je rozdíl vyšší nejenom v korunovém vyjádření, ale i v procentním vyjádření, jak si ukážeme na praktickém příkladu.
Praktický příklad
Vypočítáme si měsíční řádný důchod a předčasný důchod pana Nového a pana Sýkory. Při odchodu do řádného starobního důchodu získají oba pánové dobu pojištění v rozsahu 43 let. Při odchodu do předčasného důchodu přesně o tři roky dříve získají dobu pojištění v rozsahu 40 let, neboť o tři roky méně pracují. Osobní vyměřovací základ neboli průměrná měsíční mzda za odpracované roky v současné hodnotě pana Nového činí 10 000 Kč a pana Sýkory 50 000 Kč. Dle výpočtové formule roku 2016 si vypočítáme předčasný důchod a řádný důchod obou pánů.
Tabulka 1: Výpočet řádného důchodu a předčasného důchodu pana Nového
|
Text |
Řádný důchod |
Předčasný důchod |
|
Osobní vyměřovací základ |
10 000 Kč |
10 000 Kč |
|
První redukční hranice (do 11 883 Kč, ze 100 %) |
10 000 Kč |
10 000 Kč |
|
Výpočtový základ |
10 000 Kč |
10 000 Kč |
|
Procentní výměra za odpracované roky (1,5 % za každý rok pojištění) |
64,5 |
60,0 |
|
Procentní výměra důchodu (výpočtový základ x procenta za roky) |
6 450 Kč |
6 000 Kč |
|
Krácení důchodu v % |
0,00 |
15,90 |
|
Krácení důchodu v Kč (výpočtový základ x procenta za krácení) |
0 Kč |
1 590 Kč |
|
Procentní výměra důchodu po krácení |
6 450 Kč |
4 410 Kč |
|
Základní výměra důchodu (pro všechny důchody je stejná |
2 440 Kč |
2 440 Kč |
|
Měsíční důchod (základní výměra + procentní výměra) |
8 890 Kč |
6 850 Kč |
Zdroj: vlastní výpočet autora
Řádný starobní důchod by pan Nový měl 8 890 Kč, při odchodu do předčasného důchodu o tři roky dříve má předčasný důchod 6 850 Kč. Předčasný důchod dosahuje 77,05 % řádného důchodu.
Tabulka 2: Výpočet řádného důchodu a předčasného důchodu pana Sýkory
|
Text |
Řádný důchod |
Předčasný důchod |
|
Osobní vyměřovací základ |
50 000 Kč |
50 000 Kč |
|
První redukční hranice (do 11 883 Kč, ze 100 %) |
11 883 Kč |
11 883 Kč |
|
Druhá redukční hranice (od 11 883 Kč do 108 024 Kč, z 26 %) |
9 911 Kč |
9 911 Kč |
|
Výpočtový základ |
21 794 Kč |
21 794 Kč |
|
Procentní výměra za odpracované roky (1,5 % za každý rok pojištění) |
64,5 |
60,0 % |
|
Procentní výměra důchodu (výpočtový základ x procenta za roky) |
14 058 Kč |
13 077 Kč |
|
Krácení důchodu v % |
0 |
15,9 % |
|
Krácení důchodu v Kč (výpočtový základ x procenta za krácení) |
0 Kč |
3 465 Kč |
|
Procentní výměra důchodu po krácení |
14 058 Kč |
9 612 Kč |
|
Základní výměra důchodu (pro všechny důchody je stejná |
2 440 Kč |
2 440 Kč |
|
Měsíční důchod (základní výměra + procentní výměra) |
16 498 Kč |
12 052 Kč |
Zdroj: vlastní výpočet autora
Řádný starobní důchod by pan Sýkora měl 16 498 Kč, při odchodu do předčasného důchodu o tři roky dříve má předčasný důchod 12 052 Kč. Předčasný důchod dosahuje 73,05 % řádného důchodu.
Čím vyšší příjmy, tím vyšší krácení
Při výpočtu předčasného důchodu platí, že pro občany s vyššími příjmy je předčasný důchod méně výhodný než pro občany s nižšími příjmy. V našem ukázkovém příkladu činí rozdíl 4 procentní body. U občana s osobním vyměřovacím základem ve výši 100 000 Kč a stejných ostatních vstupních údajích by byl rozdíl již 6 procentních bodů. Řádný důchod by byl totiž 24 883 Kč a předčasný důchod 17 785 Kč. Lidé s vyššími příjmy by si měli případný odchod do předčasného důchodu velmi dobře rozmyslet, neboť pokles životní úrovně je v jejich případě vyšší než u občanů s nižšími příjmy.
20
Nahrávání ...