Text: Petr Gola
03. 11. 2017
Valorizace penzí: Komu se důchody zvýší nejvíce?
Od ledna se automaticky všechny důchody zvýší z důvodu valorizace penzí. Základní výměra důchodu se zvyšuje o 150 Kč a procentní výměra důchodu o 3,5 %. Co přináší vysoká valorizace penzí do důchodového rozhodování koncem roku?
V korunovém vyjádření stoupne důchod nejvíce lidem s vyšším důchodem, ale v procentním nejvíce lidem s nízkým důchodem.
Od lednové splátky důchodu se zvyšují všechny důchody přiznané do konce roku 2017, tedy přiznané v letošním roce a v předcházejících letech. Zvyšují se starobní důchody, invalidní důchody i pozůstalostní důchody.
Od lednové splátky důchody se zvýší i důchody přiznané až v prosinci. V Tabulce 1 je pro názornost vypočítánu hodnotu důchodu v roce 2018 u vybraných penzí. Zatímco u absolutního zvýšení penze v korunách platí, že čím vyšší měsíční důchod, tím vyšší zvýšení, tak v procentním vyjádření si nejvíce polepší penzisté s nižšími důchody. Měsíční penze ve výši 8 000 Kč se v procentním vyjádření zvýší o 4,26 % a měsíční penze ve výši 24 000 Kč jen o 3,75 %.
Tabulka 1: Valorizace penzí od 1. 1. 2018
| Penze v roce 2017 | Penze v roce 2018 | Zvýšení penze v procentech |
| 8 000 Kč | 8 341 Kč | 4,26% |
| 10 000 Kč | 10 411 Kč | 4,11% |
| 12 000 Kč | 12 481 Kč | 4,01% |
| 14 000 Kč | 14 551 Kč | 3,94% |
| 16 000 Kč | 16 621 Kč | 3,88% |
| 18 000 Kč | 18 691 Kč | 3,84% |
| 20 000 Kč | 20 761 Kč | 3,80% |
| 22 000 Kč | 22 831 Kč | 3,78% |
| 24 000 Kč | 24 901 Kč | 3,75% |
Zdroj: vlastní výpočet autora
Vysoká valorizace a odchod do penze v prosinci
Především z důvodů vysoké valorizace důchodu (v posledních letech byla valorizace důchodu značně nižší), je zejména pro lidi s vysokými příjmy při stejných vstupních údajích výhodnější odejít do řádného starobního důchodu koncem roku 2017 než začátkem roku 2018.
Praktický příklad
Pan Novák má osobní vyměřovací základ (průměrnou měsíční mzdu za odpracované roky) ve výši 50 000 Kč. Pan Novák odejde do starobního důchodu v prosinci 2017. Ke dni odchodu do starobního důchodu získá pan Novák dobu pojištění v rozsahu 43 let. Panu Novákovi je vypočítán měsíční starobní důchod ve výši 16 866 Kč. V roce 2018 však bude pan Novák pobírat starobní důchod ve výši 17 518 Kč, neboť se mu bude důchod valorizovat.
Pan Procházka má osobní vyměřovací základ rovněž 50 000 Kč a získá dobu pojištění rovněž v rozsahu 43 let. Pan Procházka odejde do řádného starobního důchodu v lednu 2018. Měsíční starobní důchod pana Procházky bude 17 382 Kč.
Vyšší příjmy = vyšší rozdíly
Při vyšším osobním vyměřovacím základu by byl rozdíl mezi oběma variantami ještě vyšší. Při hodnocení důchodových variant však žadatelé o starobní důchod nemají většinou stejné vstupní údaje při odchodu do důchodu ve dvou odlišných letech, a to zejména z důvodu rozdílných přepočítacích koeficientů pro jednotlivé příjmy v hodnocených letech a dále např. z důvodu možnosti získání rozdílné doby pojištění či hodnocení rozdílného příjmového období (např. při výpočtu starobního důchodu v roce 2018 se hodnotí i příjmy v roce 2017, zatímco při výpočtu starobního důchodu v roce 2017 nikoliv).
