23. 04. 2010
Stanovisko AFIZ k Převodu penzijního připojištění ve vztahu k nároku na výsluhovou penzi
Problematiku převodu příspěvků účastníka penzijního připojištění včetně státního příspěvku a podílu na výnosech hospodaření penzijního fondu upravují ustanovení § 24 zákona č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění se státním příspěvkem, podle kterých má účastník, jehož penzijní připojištění zaniklo a jemuž nevznikl nárok na penzi a nebylo vyplaceno odbytné, nárok na převedení příspěvků včetně státního příspěvku a svého podílu na výnosech hospodaření penzijního fondu do penzijního připojištění u jiného penzijního fondu, pokud s tím tento penzijní fond souhlasí.
Je třeba si uvědomit, že vznik nároku na výsluhovou penzi je tedy ze zákona překážkou převodu penzijního připojištění k jinému penzijnímu fondu. V případě, kdy klient, kterému vznikl nárok na výsluhovou penzi, požádá penzijní fond o převod svého penzijního připojištění k jinému penzijnímu fondu, musí penzijní fond převod odmítnout (na základě § 24 odst. 1 zákona č. 42/1994Sb. o penzijním připojištění se státním příspěvkem).
Se vznikem nároku na výsluhovou penzi bychom chtěli upozornit na následující dvě situace:
I. Případ, kdy dojde k vypořádání nároku z výsluhové penze, přičemž ještě nevznikl nárok na zbývající penzi (např. penzi starobní).
Jedná se o případ, kdy dojde k jednorázovému vyrovnání výsluhové penze: účastník penzijního připojištění, kterému vznikl nárok na výsluhovou penzi, může o převod penzijního připojištění požádat poté, co vzniklý nárok na výsluhovou penzi využije formou jednorázového vyrovnání výsluhové penze. Pokud tedy klient výsluhovou penzi vyčerpá jednorázovým vyrovnáním, může své penzijní připojištění převádět k jinému penzijnímu fondu až do doby vzniku nároku na zbývající penzi – starobní případně invalidní penzi.
REKLAMA
Závěr: Převod prostředků účastníka evidovaných na starobní penzi v případě jednorázového vypořádání výsluhové penze lze uskutečni.
II. Případ, kdy je účastníkovi vyplácena výsluhová penze.
V případě, kdy je klientovi výsluhová penze vyplácena pravidelnými dávkami, nárok na tuto penzi není vypořádán a převod k jinému penzijnímu fondu tak možný není. Pokud jde o možnost dočerpat doposud nevyplacenou část výsluhové penze jednorázovým vyrovnáním (tedy přejít z již zahájeného vyplácení dávkami na jednorázové vyrovnání), je třeba upozornit, že pro ni neexistuje obecné pravidlo a záleží na konkrétním penzijním plánu, zda toto penzijní fond umožní.
Závěr: Převod prostředků účastníka evidovaných na starobní penzi v případě vyplácení výsluhové penze pravidelnými dávkami nelze uskutečnit, s odkazem na § 24 odst. 1 (vznikl nárok na penzi).