Fincentrum a.s.
Hypoindex.cz Hypoindex.cz ČeskéReformy.cz ČeskéReformy.cz Bankaroku.cz Bankaroku.cz Investiceroku.czInvesticeroku.cz Investujeme.sk Investujeme.sk InvesticiaRoka.sk InvestíciaRoka.sk Ověření poradců Ověření poradců

Děkujeme našim partnerům:

fincentrum-mensi-nove

logo-fctr-real-hypoindex

logo

fecif


OSVČ: Vyšší platby pojistného důchod nezvýší

OSVČ: Vyšší platby pojistného důchod nezvýší

Výše důchodu závisí na získaném počtu let pojištění a příjmech, ze kterých se v produktivním životě odvádí pojistné. U OSVČ se tedy v jednotlivých letech nezapočítává zisk, ale vyměřovací základ. Při nízkých platbách mají OSVČ nízký důchod. Vyšší platby dva či tři roky před důchodem však nejsou řešením. 

Čím vyšší odvody na důchodovém pojištění a získaný počet let pojištění, tím vyšší důchod. Se získáním dostatečné doby pojištění nemají OSVČ problém. Horší je však situace ohledně započítávaných příjmů pro výpočet důchodu v jednotlivých letech.

  • Příjem v daném roce, který se hodnotí pro důchodové účely, je vyměřovací základ v daném roce. Vyměřovací základ si mohou OSVČ dobrovolně zvýšit. Vyměřovací základ je 50 % z dosaženého zisku v daném roce. Současně nesmí být vyměřovací základ nižší než minimální vyměřovací základ v daném roce stanovený zákonem.

Praktický příklad

OSVČ pan Novák využívající 40% výdajový paušál má skutečné náklady téměř nulové. Za rok 2012 dosáhne příjmu ve výši 600 000 Kč. Daňový zisk OSVČ je tedy 360 000 Kč (600 000 Kč – 240 000 Kč). Vyměřovací základ pro výpočet důchodového pojištění je 180 000 Kč. Přestože má faktický zisk 50 000 Kč měsíčně (skutečné náklady jsou nulové), tak pro výpočet důchodu se bude za rok 2012 započítávat částka 180 000 Kč, což odpovídá 15 000 Kč hrubého u zaměstnance. OSVČ musí s touto skutečností počítat. Důchod OSVČ je nižší než zaměstnanců. Možnosti jsou dvě: buď platit dobrovolně více, nebo zvýšit vlastní úspory a spoření. Druhá varianta je výhodnější. 

Dva či tři roky nic nezachrání

Někteří živnostníci a podnikatelé odvádí v produktivním věku nízké platby na důchodovém pojištění. Před odchodem do důchodu chtějí vyššími platbami ve dvou či třech letech dosáhnout na vyšší důchod. Na praktickém příkladu si vypočítáme důchod u OSVČ pana Novotného ve dvou variantách.

  • Při první variantě budeme počítat, že vyměřovací základ ve všech letech (po přepočtení na současnou hodnotu) bude činit 144 000 Kč (odpovídá hrubé mzdě 12 000 Kč měsíčně). Pan Novotný získá 40 let pojištění.
  • U druhé varianty budeme počítat, že vyměřovací základ v letech 1986 až 2009 (po přepočtu na současnou hodnotu) bude činit 144 000 Kč (odpovídá hrubé mzdě 12 000 Kč měsíčně). V posledních dvou letech (2010 a 2011) však pan Novotný dobrovolně si určí vyměřovací základ 600 000 Kč (odpovídá hrubé mzdě 50 000 Kč měsíčně). O kolik bude mít vyšší důchod? Výpočet provádíme dle legislativy v roce 2012.

První varianta

Přepočtený příjem za roky 1986 až 2011 (26 let) činí 3 744 000 Kč (144 000 Kč x 26). Osobní vyměřovací základ činí 11 993 Kč ((3 744 000 Kč / 9 496 dní za období 1986 až 2011) x 30,4167 dne na měsíc). Měsíční důchod pana Novotného činí 9 064 Kč. 

Tabulka 1: Výpočet důchodu v roce 2012 při první variantě

Text

Částka

Osobní vyměřovací základ

11 993 Kč

První redukční hranice (do 11 061 Kč)

11 061 Kč

Druhá redukční hranice (od 11 061 Kč do 29 159 Kč)

261 Kč

Třetí redukční hranice (od 29 159 Kč do 100 548 Kč)

0 Kč

Čtvrtá redukční hranice (nad 100 548 Kč)

0 Kč

Výpočtový základ

11 322 Kč

Procentní výměra za odpracované roky

60

Procentní výměra důchodu

6 794 Kč

Procentní výměra důchodu

6 794 Kč

Základní výměra důchodu

2 270 Kč

Měsíční důchod

9 064 Kč

Druhá varianta

Přepočtený příjem za roky 1986 až 2011 (26 let) činí 4 656 000 Kč (600 000 Kč + 600 000 Kč + (144 000 Kč x 24)). Osobní vyměřovací základ činí 14 914 Kč ((4 656 000 Kč / 9 496 dní za období 1986 až 2011) x30,4167 dne na měsíc). Měsíční důchod pana Novotného činí 9 554 Kč. 

Tabulka 2: Výpočet důchodu v roce 2012 při druhé variantě

Text

Částka

Osobní vyměřovací základ

14 914 Kč

První redukční hranice (do 11 061 Kč)

11 061 Kč

Druhá redukční hranice (od 11 061 Kč do 29 159 Kč)

1 079 Kč

Třetí redukční hranice (od 29 159 Kč do 100 548 Kč)

0 Kč

Čtvrtá redukční hranice (nad 100 548 Kč)

0 Kč

Výpočtový základ

12 140 Kč

Procentní výměra za odpracované roky

60

Procentní výměra důchodu

7 284 Kč

Procentní výměra důchodu

7 284 Kč

Základní výměra důchodu

2 270 Kč

Měsíční důchod

9 554 Kč

Závěr

Při druhé variantě zaplatí pan Novotný během dvou let na důchodovém pojištění o 263 068 Kč více než při první variantě. Měsíční důchod by se přitom zvýšil pouze o 490 Kč. Důvodem je redukce při výpočtu důchodu.

  • Za rok 2010 by u druhé varianty činilo důchodové pojištění 170 943 Kč (585 422 Kč x 29,2 %). U první varianty by důchodové pojištění činilo 41 027 Kč (140 501 Kč x 29,2 %). Rozdíl v platbě je tedy 129 916 Kč (170 943 Kč – 41 027 Kč). V roce 2010 je vyměřovací základ 585 422 Kč, protože koeficient v roce 2010 je 1,0249. Přepočtený příjem pro výpočet důchodu je tedy uváděných 600 tisíc Kč.
  • Za rok 2011 by u druhé varianty činilo důchodové pojištění 175 200 Kč (600 000 Kč x 29,2 %). U první varianty by důchodové pojištění činilo 42 048 Kč (144 000 Kč x 29,2 %). Rozdíl v platbě je tedy 133 152 Kč (175 200 Kč – 42 048 Kč).

Dobrovolné placení vyššího důchodového pojištění několik let před důchodem není pro OSVČ výhodné. Důchod stoupne nepatrně, odvody na důchodovém pojištění přitom stoupnou velmi výrazně. Jednoznačně výhodnější variantou je co nejvíce spořit a investovat. Všechny OSVČ by měly klást důraz především na vlastní zabezpečení na penzi. Vyšší dobrovolné platby na důchodovém pojištění nejsou výhodné.

OSVČ: Vyšší platby pojistného důchod nezvýší >> sdílejte na sociálních sítích

 
Reklama

 

 

Komentáře


K tomuto článku ještě nebyl přidán žádný komentář. Buďte první a okomentujte tento článek.

Přidejte komentář

* Pokud je obrázek nečitelný, nový načtete kliknutím na obrázek.
Pro přihlášené se kontrolní obrázek nezobrazuje. Přihlašte se či se zaregistrujte pokud ještě nemáte účet.
Opište text z obrázku: *

* Hvězdičkou jsou označeny povinné informace.


Reklama

hypostroj

Články z Penze

Petr Gola | 14.07.2016 00:00 Jak vysoký je maximální předčasný důchod

Výpočtovou formulí je nepřímo stanovena maximální výše starobního důchodu, a tedy i předčasného důchodu. Maximální předčasný důchod je citelně nižší, než by byl řádný důchod. Zejména při vysokých příjmech je odchod do předčasného důchodu velmi nevýhodný. Podívejme se na praktické výpočty.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Jan Traxler | 11.07.2016 00:00 Pět rad pro dobrý důchodový plán

Na co si dát pozor při přípravě důchodového plánu? V čem často modelace poradců pokulhávají? Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Petr Gola | 30.06.2016 00:00 Máte vyšší příjmy? Pracujte déle, vyplatí se to

Státní starobní důchod závisí na výdělcích v produktivním životě a získané době pojištění. Zejména pro lidi s vyššími příjmy je velmi důležité získat dostatečnou dobu pojištění. Každý rok pojištění zvyšuje státní důchod lidem s vyššími příjmy v procentním vyjádření více než lidem s nižšími příjmy.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Petr Gola | 17.06.2016 00:00 Máte vysoký příjem? Do důchodu jste měli jít dřív…

Pro občany s nadstandardními příjmy je výpočet státního důchodu v roce 2016 méně výhodný o tisícikoruny než v minulosti. Podívejme se na praktický příklad. Úloha vlastního zabezpečení na penzi je pro lidi s vysokými příjmy nezastupitelná.  Celá zpráva »

Komentářů: 1 / 1 Poslední komentář: 21.06.2016 13:36

Petr Gola | 27.05.2016 00:00 Vyšší příjmy a důchodové rozhodování

Zaměstnanci, kteří měli po celý život nadprůměrné příjmy, jsou v předdůchodovém věku na pochybách, zdali dále pracovat za nižší mzdu, nebo odejít raději do předčasného důchodu. Porovnejme si obě varianty s ohledem na měsíční výši státního důchodu.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0Další články »

Krátké zprávy z Penze

21.07.2016 13:25 Bohatí senioři důchod danit nemusí

Penzisté, kteří si k důchodu přivydělají více než 840 tisíc korun ročně nemusí danit důchod. Ústavní soud tak vyhověl návrhu sedmnácti senátorů na zrušení příslušného ustanovení zákona o daních z příjmů.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

13.07.2016 11:54 Prezident by poslal dříve do důchodu jen horníky z hlubinných dolů

Prezident Miloš Zeman se setkal se zástupci Odborového svazu pracovníků hornictví, geologie a naftového průmyslu (OSPHGN). Ve věku zhruba 56 let, tedy o sedm let dříve, by měli do důchodu odcházet jen horníci z hlubinných dolů a ne pouze z OKD. Další výjimky by podle prezidenta byly otvíráním Pandořiny skřínky. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

28.06.2016 14:45 Předčasných starobních důchodců v Česku přibývá

Do předčasného důchodu odešlo v loňském roce 29,5 tisíce Čechů. V letošním roce požádalo o předčasnou penzi již 13,5 tisíce lidí. Celkový počet předčasných penzistů se tak v Česku vyšplhal na 600 tisíc. Proč se lidé do předčasného důchodu hrnou? Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

16.06.2016 13:18 Vláda hledá řešení pro chudé důchodce. Chce, aby si úspory vybírali postupně

Vláda pověřila důchodovou komisi, aby našla způsob, jak donutit lidi, aby nevybírali své úspory ze třetího důchodového pilíře jednorázově, ale po částech. Lidé často peníze utratí a v penzi pak musejí vyjít pouze ze státních důchodů a sociálních dávek.  Celá zpráva »

Komentářů: 3 / 3 Poslední komentář: 13.07.2016 20:50

03.06.2016 10:21 Komise se nesešla. Důchodci si tak nepřilepší

Návrh na vyšší valorizaci důchodů neprošel. Na čtvrteční hlasování dorazily totiž z 21 členů pouhé dvě třetiny. Důchodci si tak v dohledné době rozhodně nepřilepší. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0Další krátké zprávy »

Anketa

Jakou správu portfolia upřednostňujete?

Pasivní. (176)
 
Aktivní. (180)
 
Žádnou. (926)
 Celkem hlasovalo 1282 čtenářů

Nejčtenější články z Penze za posledních 14 dní

Petr Gola | 14.07.2016 00:00 Jak vysoký je maximální předčasný důchod

Výpočtovou formulí je nepřímo stanovena maximální výše starobního důchodu, a tedy i předčasného důchodu. Maximální předčasný důchod je citelně nižší, než by byl řádný důchod. Zejména při vysokých příjmech je odchod do předčasného důchodu velmi nevýhodný. Podívejme se na praktické výpočty.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Jan Traxler | 11.07.2016 00:00 Pět rad pro dobrý důchodový plán

Na co si dát pozor při přípravě důchodového plánu? V čem často modelace poradců pokulhávají? Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0Další články »