Fincentrum a.s.
Hypoindex.cz Hypoindex.cz ČeskéReformy.cz ČeskéReformy.cz Bankaroku.cz Bankaroku.cz Investiceroku.czInvesticeroku.cz Investujeme.sk Investujeme.sk InvesticiaRoka.sk InvestíciaRoka.sk Ověření poradců Ověření poradců

Děkujeme našim partnerům:

fincentrum-mensi-nove

logo-fctr-real-hypoindex

logo

fecif


OSVČ: Vyšší platby pojistného důchod nezvýší

OSVČ: Vyšší platby pojistného důchod nezvýší

Výše důchodu závisí na získaném počtu let pojištění a příjmech, ze kterých se v produktivním životě odvádí pojistné. U OSVČ se tedy v jednotlivých letech nezapočítává zisk, ale vyměřovací základ. Při nízkých platbách mají OSVČ nízký důchod. Vyšší platby dva či tři roky před důchodem však nejsou řešením. 

Čím vyšší odvody na důchodovém pojištění a získaný počet let pojištění, tím vyšší důchod. Se získáním dostatečné doby pojištění nemají OSVČ problém. Horší je však situace ohledně započítávaných příjmů pro výpočet důchodu v jednotlivých letech.

  • Příjem v daném roce, který se hodnotí pro důchodové účely, je vyměřovací základ v daném roce. Vyměřovací základ si mohou OSVČ dobrovolně zvýšit. Vyměřovací základ je 50 % z dosaženého zisku v daném roce. Současně nesmí být vyměřovací základ nižší než minimální vyměřovací základ v daném roce stanovený zákonem.

Praktický příklad

OSVČ pan Novák využívající 40% výdajový paušál má skutečné náklady téměř nulové. Za rok 2012 dosáhne příjmu ve výši 600 000 Kč. Daňový zisk OSVČ je tedy 360 000 Kč (600 000 Kč – 240 000 Kč). Vyměřovací základ pro výpočet důchodového pojištění je 180 000 Kč. Přestože má faktický zisk 50 000 Kč měsíčně (skutečné náklady jsou nulové), tak pro výpočet důchodu se bude za rok 2012 započítávat částka 180 000 Kč, což odpovídá 15 000 Kč hrubého u zaměstnance. OSVČ musí s touto skutečností počítat. Důchod OSVČ je nižší než zaměstnanců. Možnosti jsou dvě: buď platit dobrovolně více, nebo zvýšit vlastní úspory a spoření. Druhá varianta je výhodnější. 

Dva či tři roky nic nezachrání

Někteří živnostníci a podnikatelé odvádí v produktivním věku nízké platby na důchodovém pojištění. Před odchodem do důchodu chtějí vyššími platbami ve dvou či třech letech dosáhnout na vyšší důchod. Na praktickém příkladu si vypočítáme důchod u OSVČ pana Novotného ve dvou variantách.

  • Při první variantě budeme počítat, že vyměřovací základ ve všech letech (po přepočtení na současnou hodnotu) bude činit 144 000 Kč (odpovídá hrubé mzdě 12 000 Kč měsíčně). Pan Novotný získá 40 let pojištění.
  • U druhé varianty budeme počítat, že vyměřovací základ v letech 1986 až 2009 (po přepočtu na současnou hodnotu) bude činit 144 000 Kč (odpovídá hrubé mzdě 12 000 Kč měsíčně). V posledních dvou letech (2010 a 2011) však pan Novotný dobrovolně si určí vyměřovací základ 600 000 Kč (odpovídá hrubé mzdě 50 000 Kč měsíčně). O kolik bude mít vyšší důchod? Výpočet provádíme dle legislativy v roce 2012.

První varianta

Přepočtený příjem za roky 1986 až 2011 (26 let) činí 3 744 000 Kč (144 000 Kč x 26). Osobní vyměřovací základ činí 11 993 Kč ((3 744 000 Kč / 9 496 dní za období 1986 až 2011) x 30,4167 dne na měsíc). Měsíční důchod pana Novotného činí 9 064 Kč. 

Tabulka 1: Výpočet důchodu v roce 2012 při první variantě

Text

Částka

Osobní vyměřovací základ

11 993 Kč

První redukční hranice (do 11 061 Kč)

11 061 Kč

Druhá redukční hranice (od 11 061 Kč do 29 159 Kč)

261 Kč

Třetí redukční hranice (od 29 159 Kč do 100 548 Kč)

0 Kč

Čtvrtá redukční hranice (nad 100 548 Kč)

0 Kč

Výpočtový základ

11 322 Kč

Procentní výměra za odpracované roky

60

Procentní výměra důchodu

6 794 Kč

Procentní výměra důchodu

6 794 Kč

Základní výměra důchodu

2 270 Kč

Měsíční důchod

9 064 Kč

Druhá varianta

Přepočtený příjem za roky 1986 až 2011 (26 let) činí 4 656 000 Kč (600 000 Kč + 600 000 Kč + (144 000 Kč x 24)). Osobní vyměřovací základ činí 14 914 Kč ((4 656 000 Kč / 9 496 dní za období 1986 až 2011) x30,4167 dne na měsíc). Měsíční důchod pana Novotného činí 9 554 Kč. 

Tabulka 2: Výpočet důchodu v roce 2012 při druhé variantě

Text

Částka

Osobní vyměřovací základ

14 914 Kč

První redukční hranice (do 11 061 Kč)

11 061 Kč

Druhá redukční hranice (od 11 061 Kč do 29 159 Kč)

1 079 Kč

Třetí redukční hranice (od 29 159 Kč do 100 548 Kč)

0 Kč

Čtvrtá redukční hranice (nad 100 548 Kč)

0 Kč

Výpočtový základ

12 140 Kč

Procentní výměra za odpracované roky

60

Procentní výměra důchodu

7 284 Kč

Procentní výměra důchodu

7 284 Kč

Základní výměra důchodu

2 270 Kč

Měsíční důchod

9 554 Kč

Závěr

Při druhé variantě zaplatí pan Novotný během dvou let na důchodovém pojištění o 263 068 Kč více než při první variantě. Měsíční důchod by se přitom zvýšil pouze o 490 Kč. Důvodem je redukce při výpočtu důchodu.

  • Za rok 2010 by u druhé varianty činilo důchodové pojištění 170 943 Kč (585 422 Kč x 29,2 %). U první varianty by důchodové pojištění činilo 41 027 Kč (140 501 Kč x 29,2 %). Rozdíl v platbě je tedy 129 916 Kč (170 943 Kč – 41 027 Kč). V roce 2010 je vyměřovací základ 585 422 Kč, protože koeficient v roce 2010 je 1,0249. Přepočtený příjem pro výpočet důchodu je tedy uváděných 600 tisíc Kč.
  • Za rok 2011 by u druhé varianty činilo důchodové pojištění 175 200 Kč (600 000 Kč x 29,2 %). U první varianty by důchodové pojištění činilo 42 048 Kč (144 000 Kč x 29,2 %). Rozdíl v platbě je tedy 133 152 Kč (175 200 Kč – 42 048 Kč).

Dobrovolné placení vyššího důchodového pojištění několik let před důchodem není pro OSVČ výhodné. Důchod stoupne nepatrně, odvody na důchodovém pojištění přitom stoupnou velmi výrazně. Jednoznačně výhodnější variantou je co nejvíce spořit a investovat. Všechny OSVČ by měly klást důraz především na vlastní zabezpečení na penzi. Vyšší dobrovolné platby na důchodovém pojištění nejsou výhodné.

OSVČ: Vyšší platby pojistného důchod nezvýší >> sdílejte na sociálních sítích

 
Reklama

 

 

Komentáře


K tomuto článku ještě nebyl přidán žádný komentář. Buďte první a okomentujte tento článek.

Přidejte komentář

* Pokud je obrázek nečitelný, nový načtete kliknutím na obrázek.
Pro přihlášené se kontrolní obrázek nezobrazuje. Přihlašte se či se zaregistrujte pokud ještě nemáte účet.
Opište text z obrázku: *

* Hvězdičkou jsou označeny povinné informace.


Reklama

hypoindex-300-300-1

Články z Penze

Petr Zámečník | 11.08.2016 00:00 Penzijní připojištění v pasti

Transformované fondy, dřívější penzijní připojištění, se dostalo do pasti. Stát nařizuje penzijním společnostem připisovat nezáporné zhodnocení… toho ale transformované fondy nedosáhnou ani se státními dluhopisy. Celá zpráva »

Komentářů: 8 / 8 Poslední komentář: 12.08.2016 05:16

Petr Gola | 04.08.2016 00:00 Vysoké příjmy v penzi a daň za rok 2016

Za rok 2016 nebudou dle rozhodnutí Ústavního soudu penzisté s vysokými příjmy ze zaměstnání, samostatné výdělečné činnosti nebo pronájmu zdaňovat celý důchod. U vyšších příjmů se jedná o daňovou úsporu v řádech desítek tisíc korun. Podívejme se na praktické příklady.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Jan Traxler | 11.07.2016 00:00 Pět rad pro dobrý důchodový plán

Na co si dát pozor při přípravě důchodového plánu? V čem často modelace poradců pokulhávají? Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Petr Gola | 30.06.2016 00:00 Máte vyšší příjmy? Pracujte déle, vyplatí se to

Státní starobní důchod závisí na výdělcích v produktivním životě a získané době pojištění. Zejména pro lidi s vyššími příjmy je velmi důležité získat dostatečnou dobu pojištění. Každý rok pojištění zvyšuje státní důchod lidem s vyššími příjmy v procentním vyjádření více než lidem s nižšími příjmy.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Petr Gola | 17.06.2016 00:00 Máte vysoký příjem? Do důchodu jste měli jít dřív…

Pro občany s nadstandardními příjmy je výpočet státního důchodu v roce 2016 méně výhodný o tisícikoruny než v minulosti. Podívejme se na praktický příklad. Úloha vlastního zabezpečení na penzi je pro lidi s vysokými příjmy nezastupitelná.  Celá zpráva »

Komentářů: 1 / 1 Poslední komentář: 21.06.2016 13:36Další články »

Krátké zprávy z Penze

30.08.2016 16:29 Co s důchodovým systémem?

Předchozí kabinet se neúspěšně pokusil o penzijní reformu. Koaliční rada bude proto zítra diskutovat pouze o dílčích úpravách současného důchodového systému. Jakých změn se můžeme dočkat? Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

25.08.2016 13:23 Nová pravidla pro odchod do důchodu neprošla

Včerejší jednání ohledně stropu 65 let, kdy by měli lidé odcházet do důchodu dopadla nezdarem. Vláda jednání odložila o 14 dní. To vše díky tomu, že ministr financí Andrej Babiš (ANO) označil tento návrh jako populistický a odmítl mu dát podporu. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

23.08.2016 17:34 Pojistit se bude moci brzy i vůči chorobám stáří

Další rozvoj vidí pojišťovny především ve stárnoucí populaci. V současné době pojišťovny fungují především na životním a neživotním pojištění. Investiční úkony nepřinášejí tolik zisku, kolik pojišťovny očekávají. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

19.08.2016 14:51 Na penzi si spoří čím dál méně lidí

Ve třetím pilíři penzijního spoření ubylo letošní rok 56 000 smluv. Celkem si konci prvního pololetí spořilo 4,587 milionu lidí. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

18.08.2016 14:50 Německý vicekancléř označil návrh Bundesbank na zvýšení důchodového věku za bláznivý

Radu německé centrální banky (Bundesbank) si k srdci nevzal šéf německých sociálních demokratů a vicekancléř Sigmar Gabriel. Odmítá budoucí zvýšení důchodového věku na 69 let, které navrhla centrální banka, aby se udržela slíbená úroveň vyplácených důchodů.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0Další krátké zprávy »

Anketa

Jakou správu portfolia upřednostňujete?

Pasivní. (226)
 
Aktivní. (239)
 
Žádnou. (1139)
 Celkem hlasovalo 1604 čtenářů