Fincentrum a.s.
Hypoindex.cz Hypoindex.cz ČeskéReformy.cz ČeskéReformy.cz Bankaroku.cz Bankaroku.cz Investiceroku.czInvesticeroku.cz Investujeme.sk Investujeme.sk InvesticiaRoka.sk InvestíciaRoka.sk Ověření poradců Ověření poradců

Děkujeme našim partnerům:

fincentrum-mensi-nove

logo-fctr-real-hypoindex

wustenrot-logo-no-claim-a5-prechod

fecif


OSVČ: Vyšší platby pojistného důchod nezvýší

OSVČ: Vyšší platby pojistného důchod nezvýší

Výše důchodu závisí na získaném počtu let pojištění a příjmech, ze kterých se v produktivním životě odvádí pojistné. U OSVČ se tedy v jednotlivých letech nezapočítává zisk, ale vyměřovací základ. Při nízkých platbách mají OSVČ nízký důchod. Vyšší platby dva či tři roky před důchodem však nejsou řešením. 

Čím vyšší odvody na důchodovém pojištění a získaný počet let pojištění, tím vyšší důchod. Se získáním dostatečné doby pojištění nemají OSVČ problém. Horší je však situace ohledně započítávaných příjmů pro výpočet důchodu v jednotlivých letech.

  • Příjem v daném roce, který se hodnotí pro důchodové účely, je vyměřovací základ v daném roce. Vyměřovací základ si mohou OSVČ dobrovolně zvýšit. Vyměřovací základ je 50 % z dosaženého zisku v daném roce. Současně nesmí být vyměřovací základ nižší než minimální vyměřovací základ v daném roce stanovený zákonem.

Praktický příklad

OSVČ pan Novák využívající 40% výdajový paušál má skutečné náklady téměř nulové. Za rok 2012 dosáhne příjmu ve výši 600 000 Kč. Daňový zisk OSVČ je tedy 360 000 Kč (600 000 Kč – 240 000 Kč). Vyměřovací základ pro výpočet důchodového pojištění je 180 000 Kč. Přestože má faktický zisk 50 000 Kč měsíčně (skutečné náklady jsou nulové), tak pro výpočet důchodu se bude za rok 2012 započítávat částka 180 000 Kč, což odpovídá 15 000 Kč hrubého u zaměstnance. OSVČ musí s touto skutečností počítat. Důchod OSVČ je nižší než zaměstnanců. Možnosti jsou dvě: buď platit dobrovolně více, nebo zvýšit vlastní úspory a spoření. Druhá varianta je výhodnější. 

Dva či tři roky nic nezachrání

Někteří živnostníci a podnikatelé odvádí v produktivním věku nízké platby na důchodovém pojištění. Před odchodem do důchodu chtějí vyššími platbami ve dvou či třech letech dosáhnout na vyšší důchod. Na praktickém příkladu si vypočítáme důchod u OSVČ pana Novotného ve dvou variantách.

  • Při první variantě budeme počítat, že vyměřovací základ ve všech letech (po přepočtení na současnou hodnotu) bude činit 144 000 Kč (odpovídá hrubé mzdě 12 000 Kč měsíčně). Pan Novotný získá 40 let pojištění.
  • U druhé varianty budeme počítat, že vyměřovací základ v letech 1986 až 2009 (po přepočtu na současnou hodnotu) bude činit 144 000 Kč (odpovídá hrubé mzdě 12 000 Kč měsíčně). V posledních dvou letech (2010 a 2011) však pan Novotný dobrovolně si určí vyměřovací základ 600 000 Kč (odpovídá hrubé mzdě 50 000 Kč měsíčně). O kolik bude mít vyšší důchod? Výpočet provádíme dle legislativy v roce 2012.

První varianta

Přepočtený příjem za roky 1986 až 2011 (26 let) činí 3 744 000 Kč (144 000 Kč x 26). Osobní vyměřovací základ činí 11 993 Kč ((3 744 000 Kč / 9 496 dní za období 1986 až 2011) x 30,4167 dne na měsíc). Měsíční důchod pana Novotného činí 9 064 Kč. 

Tabulka 1: Výpočet důchodu v roce 2012 při první variantě

Text

Částka

Osobní vyměřovací základ

11 993 Kč

První redukční hranice (do 11 061 Kč)

11 061 Kč

Druhá redukční hranice (od 11 061 Kč do 29 159 Kč)

261 Kč

Třetí redukční hranice (od 29 159 Kč do 100 548 Kč)

0 Kč

Čtvrtá redukční hranice (nad 100 548 Kč)

0 Kč

Výpočtový základ

11 322 Kč

Procentní výměra za odpracované roky

60

Procentní výměra důchodu

6 794 Kč

Procentní výměra důchodu

6 794 Kč

Základní výměra důchodu

2 270 Kč

Měsíční důchod

9 064 Kč

Druhá varianta

Přepočtený příjem za roky 1986 až 2011 (26 let) činí 4 656 000 Kč (600 000 Kč + 600 000 Kč + (144 000 Kč x 24)). Osobní vyměřovací základ činí 14 914 Kč ((4 656 000 Kč / 9 496 dní za období 1986 až 2011) x30,4167 dne na měsíc). Měsíční důchod pana Novotného činí 9 554 Kč. 

Tabulka 2: Výpočet důchodu v roce 2012 při druhé variantě

Text

Částka

Osobní vyměřovací základ

14 914 Kč

První redukční hranice (do 11 061 Kč)

11 061 Kč

Druhá redukční hranice (od 11 061 Kč do 29 159 Kč)

1 079 Kč

Třetí redukční hranice (od 29 159 Kč do 100 548 Kč)

0 Kč

Čtvrtá redukční hranice (nad 100 548 Kč)

0 Kč

Výpočtový základ

12 140 Kč

Procentní výměra za odpracované roky

60

Procentní výměra důchodu

7 284 Kč

Procentní výměra důchodu

7 284 Kč

Základní výměra důchodu

2 270 Kč

Měsíční důchod

9 554 Kč

Závěr

Při druhé variantě zaplatí pan Novotný během dvou let na důchodovém pojištění o 263 068 Kč více než při první variantě. Měsíční důchod by se přitom zvýšil pouze o 490 Kč. Důvodem je redukce při výpočtu důchodu.

  • Za rok 2010 by u druhé varianty činilo důchodové pojištění 170 943 Kč (585 422 Kč x 29,2 %). U první varianty by důchodové pojištění činilo 41 027 Kč (140 501 Kč x 29,2 %). Rozdíl v platbě je tedy 129 916 Kč (170 943 Kč – 41 027 Kč). V roce 2010 je vyměřovací základ 585 422 Kč, protože koeficient v roce 2010 je 1,0249. Přepočtený příjem pro výpočet důchodu je tedy uváděných 600 tisíc Kč.
  • Za rok 2011 by u druhé varianty činilo důchodové pojištění 175 200 Kč (600 000 Kč x 29,2 %). U první varianty by důchodové pojištění činilo 42 048 Kč (144 000 Kč x 29,2 %). Rozdíl v platbě je tedy 133 152 Kč (175 200 Kč – 42 048 Kč).

Dobrovolné placení vyššího důchodového pojištění několik let před důchodem není pro OSVČ výhodné. Důchod stoupne nepatrně, odvody na důchodovém pojištění přitom stoupnou velmi výrazně. Jednoznačně výhodnější variantou je co nejvíce spořit a investovat. Všechny OSVČ by měly klást důraz především na vlastní zabezpečení na penzi. Vyšší dobrovolné platby na důchodovém pojištění nejsou výhodné.

OSVČ: Vyšší platby pojistného důchod nezvýší >> sdílejte na sociálních sítích

 
Reklama

 

 

Komentáře


K tomuto článku ještě nebyl přidán žádný komentář. Buďte první a okomentujte tento článek.

Přidejte komentář

* Pokud je obrázek nečitelný, nový načtete kliknutím na obrázek.
Pro přihlášené se kontrolní obrázek nezobrazuje. Přihlašte se či se zaregistrujte pokud ještě nemáte účet.
Opište text z obrázku: *

* Hvězdičkou jsou označeny povinné informace.


Komerční sdelení

br2016-300-300-vysledky

Články z Penze

Petr Gola | 18.11.2016 00:00 Bohatým důchody příští rok klesnou

Výpočtová formule důchodu je výhodná pro lidi s nižšími příjmy. Lidé s nadprůměrnými příjmy mají relativně nízký náhradový poměr. Výpočet důchodu příští rok pro lidi s vysokými příjmy bude při zohlednění valorizace méně výhodný.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Jakub Mokroš | 04.11.2016 00:00 Desátek na dlouhodobé zajištění

Desátky jsou nevymazatelně zapsány napříč celou historií lidstva. Většinou se odváděly nějaké vyšší mocnosti, buď státu, nebo církvi. Můžeme spekulovat o tom, jestli to bylo smysluplné, nebo ne. V moderní době můžeme odvádět takový desátek sami sobě a mít za něj dlouhodobé zajištění životního standardu. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Petr Gola | 20.10.2016 00:00 Maximální důchod v roce 2017? Závisí jen na odpracovaných letech

Výpočtovou formulí důchodu je stanovena maximální penze, kterou lze pobírat. Jak vysoký bude maximální důchod pro penze přiznané v příštím roce?  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Petr Gola | 14.10.2016 00:00 Při vyšších příjmech se sociální pojištění v roce 2017 prodraží

Pro rok 2017 se zvyšuje maximální vyměřovací základ pro placení sociálního pojištění. Zaměstnanci s vysokými mzdami a podnikatelé s vysokými zisky tedy  zaplatí za rok 2017 na sociálním pojištění více než za rok 2016. Podívejme se na praktické výpočty.  Celá zpráva »

Komentářů: 2 / 2 Poslední komentář: 14.10.2016 22:07

Petr Gola | 30.09.2016 00:00 Malé důchodové rozdíly

V české důchodové legislativě je výrazným způsobem zastoupen prvek „solidarity“. Zejména lidé s průměrnou mzdou a vyšší by tedy neměli spoléhat v penzi na stát. Vždyť vyšší penzi než 14 379 Kč pobírá v Česku pouze deset procent starobních důchodců.  Celá zpráva »

Komentářů: 1 / 1 Poslední komentář: 07.10.2016 20:44Další články »

Krátké zprávy z Penze

22.11.2016 16:08 Průměrný starobní důchod vzrostl o 107 korun

Průměrná starobní penze se v září 2016 meziročně zvýšila o 107 korun na 11 441 korun. Vzrostl i počet vyplacených starobních důchodců o více než 18 tisíc na téměř 2,4 milionu. Vyplývá to z údajů České správy sociálního zabezpečení (ČSSZ). Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

15.11.2016 14:43 Který z fondů zvolit pro nejvhodnější penzijní pojištění?

Doplňkové penzijní spoření funguje již čtvrtým rokem. Otázka většiny lidí bývá který penzijní fond mají zvolit. Valná většina proto volí fond konzervativní. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

19.10.2016 13:12 Předčasnou penzi rizikových profesí mají zaplatit zaměstnavatelé

Koalice se na začátku září dohodla na odchodu do důchodu nejdéle v 65 letech. Dohoda také počítá s předčasnou penzí pro lidi s fyzicky náročnou prací, na kterou mají přispívat povinně i zaměstnavatelé. Návrh ministryně práce a sociálních věcí Michaely Marksové bude řešit koaliční rada. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

19.10.2016 11:51 Tretí pilier potrebuje reformu

Píšeme na Investujeme.sk: Tretí pilier na Slovensku nefunguje, ako by mal. Na dôchodok si doň odkladá málo ľudí a ich úspory nie sú dostatočné. Dobrovoľné sporenie nie je totiž dosť motivačné. Slováci sú tak vystavení vysokému riziku chudoby v dôchodkovom veku. A to všetko v čase, keď sa Slovensko stane krajinou s najstaršou populáciou v Európe.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

11.10.2016 14:34 Penzijní společnosti na druhém pilíři prodělaly. Stát ale žalovat nebudou

Zatímco penzijní společnosti počítají ztráty z druhého pilíře, střadatelé sčítají zisky. Klienti si ve druhém pilíři naspořili 1,3 miliardy korun, stát jim připsal další téměř dvě miliardami korun a penzijní fondy jejich prostředky zhodnotily o zhruba 160 milionů korun. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0Další krátké zprávy »

Anketa

Jste spokojeni s úroky vašeho spořicího účtu?

Ano. (25)
 
Ne. (131)
 
Nemám spořicí účet. (331)
 Celkem hlasovalo 487 čtenářů