Fincentrum a.s.
Hypoindex.cz Hypoindex.cz ČeskéReformy.cz ČeskéReformy.cz Bankaroku.cz Bankaroku.cz Investiceroku.czInvesticeroku.cz Investujeme.sk Investujeme.sk InvesticiaRoka.sk InvestíciaRoka.sk Ověření poradců Ověření poradců

Děkujeme našim partnerům:

fincentrum-mensi-nove

logo-fctr-real-hypoindex

logo

fecif


Nadprůměrné příjmy a důchod v roce 2012

Autor: Petr Gola | 19.01.2012 00:00 | Kategorie: Penze | 0 komentářů
Tagy: nadprůměrný příjem důchod
Nadprůměrné příjmy a důchod v roce 2012

„Malá důchodová reforma“ přinesla postupné změny ve výpočtu důchodu. Výpočet důchodu se změnil od 1. října 2011, poté od 1. ledna 2012. Každý první leden až ro doku 2015 přináší jiný výpočet důchodu. Občané s nadstandardními příjmy si postupně polepší. O kolik v roce 2012?

Hlavním motivem „malé důchodové reformy“ bylo posílení zásluhovosti při výpočtu důchodu. Vzhledem k redukci při výpočtu důchodu byly české penze příliš rovnostářské. Občané s nízkými příjmy mají při porovnání s jejich odvody na důchodovém pojištění relativně vysoký důchod. Naproti tomu občané s vysokými příjmy mají při porovnání s jejich odvody na důchodovém pojištění relativně malý důchod. Rozdílný způsob výpočtu však tento rozdíl příliš nezměnil.

Bez investic to nejde

I přes výhodnější výpočet důchodu pro občany s nadstandarními příjmy jsou vlastní investice naprostou nutností. Při vysokých příjmech v produktivním věku je totiž penze v Česku skutečně citelný. Stejně jako ve všech vyspělých zemích světa. Zaměstnanec s hrubou měsíční mzdou 50 tisíc Kč a získání 40 let pojištění má dle výpočtu v roce 2012 měsíční důchod ve výši 13 948 Kč. Protože je důchod v drtivé většině vyplácen čistý, tak je nutné porovnat důchod s čistou mzdou. Důchod v roce 2012 ovlivňují příjmy v letech 1986 až 2011. Čistá mzda u hrubé mzdy 50 000 Kč dosahuje 36 420 Kč (dle výpočtu v roce 2011). Důchod v tomto případě dosahuje 38,3 % dosahovaného před odchodem do penze.

Pro koho je výpočet penze výhodnější?

Důchod závisí na dvou parametrech: příjmu a době pojištění. Čím vyšší příjem a doba pojištění, tím vyšší důchod.

  • Rozhodující je příjem, ze kterého bylo odváděno důchodové pojištění. V roce 2012 se započítávají příjmy od roku 1986 po současnost. Všechny příjmy se přepočítají na osobní vyměřovací základ, což je v podstatě průměrná měsíční mzda v současné hodnotě. Osobní vyměřovací základ se redukuje. Právě zápočet v jednotlivých redukčních hranicích se mění.
  • Do doby pojištění se započítávají roky, kdy bylo placeno důchodové pojištění. Dále potom také náhradní doby pojištění (např. péče o dítě do 4 let, za určitých podmínek studium nebo evidence na úřadu práce).

V roce 2012 je tak výpočet důchodu výhodnější pro všechny občany s osobním vyměřovacím základem nad 38 tisíc Kč. Občané s nižším osobním vyměřovacím základem si naproti tomu pohorší.

Praktický výpočet

Pan Novák získá 40 let pojištění a jeho osobní vyměřovací základ je 38 000 Kč, do důchodu odešel v lednu 2012. Pan Sýkora získá rovněž 40 let pojištění a jeho osobní vyměřovací základ je taky 38 000 Kč, do důchodu odešel v prosinci 2011. 

Výpočet penze pana Nováka

 (leden 2012)

Výpočet penze pana Sýkory

(prosinec 2011)

 

Text

Částka

(v Kč)

Text

Částka

(v Kč)

Osobní vyměřovací základ

38 000

Osobní vyměřovací základ

38 000

Redukce do 11 061 Kč

(ze 100 %)

11 061

Redukce do 10 886 Kč

(ze 100 %)

10 886

Redukce od 11 061 Kč do 29 159 Kč

(z 28 %)

5 067

Redukce od 10 886 Kč do 28 699 Kč

(z 29 %)

5 166

Redukce od 29 159 Kč do 100 548 Kč

(z 16 %)

1 415

Redukce od 28699 Kč do 98 960 Kč

(z 13 %)

1 209

Redukovaný osobní vyměřovací základ

(11 061 Kč + 5 067 Kč + 1 415 Kč)

17 543

Redukovaný osobní vyměřovací základ

(10 886 Kč + 5 166 Kč + 1 209 Kč)

17 261

Základní výměra důchodu

2 270

Základní výměra důchodu

2 230

Procentní výměra za odpracované roky

(40 let ∙ 1,5 %)

60 %

Procentní výměra za odpracované roky

(40 let ∙ 1,5 %)

60 %

Procentní výměra důchodu

(17 543 Kč x 60 %)

10 526

Procentní výměra důchodu

(17 261 Kč x 60 %)

10 357

Měsíční důchod celkem

(2 270 Kč + 10 526 Kč)

12 796

Měsíční důchod celkem

(2 230 Kč + 10 357Kč)

12 587

Aby bylo porovnání správné, tak je potřeba měsíční důchod pana Sýkory přiznaný v prosinci valorizovat. Od lednové výplaty důchodu budou tyto penze vyšší. Základní výměra všech důchodů přiznaných před rokem 2012 se zvýší o 40 Kč a procentní výměra o 1,6 %. Důchod pana Sýkory bude v roce 2012 činit 12 792 Kč (2 270 Kč + (10 357 Kč x 1,016)). Na názorném příkladu tedy vidíme, že nový výpočet v roce 2012 je výhodnější až pro občany s osobním vyměřovacím základem nad 38 000 Kč.

Redukce však zůstává zachována

Pro rok 2012 došlo ke změnám při redukci. Zápočet v druhé redukční hranici se snížil, zatímco zápočet ve třetí a čtvrté redukční hranici se zvýšil. Nadále však bude platit, že při osobním vyměřovacím základu nad 29 tisíc Kč již penze příliš nestoupají. V přiložené tabulce máme uvedenu penzi dle výpočtu v roce 2012 u vybraných příjmech. Jak vidíme, s rostoucím příjmem nad 29 tisíc Kč, se penze zvyšuje poměrně málo. Důvodem je zápočet ve třetí redukční hranici (z 16 %). Čistou mzdu počítáme dle výpočtu v roce 2011, protože při výpočtu důchodu v roce 2012 se započítávají příjmy v letech 1986 až 2011. Máme zde uvedeno porovnání hrubé mzdy a penze a mnohem přesnější čisté mzdy a penze.

Měsíční penze v závislosti na příjmu (výpočet v roce 2012)

Osobní vyměřovací základ

(OVZ)

Čistá mzda

(v Kč)

Doba pojištění

(v letech)

Měsíční penze

(v Kč)

Poměr penze/OVZ

(v %)

Poměr

penze/čistá mzda

(v %)

15 000 Kč

12 305 Kč

40 let

9 569 Kč

63,8 %

77,8 %

20 000 Kč

15 750 Kč

40 let

10 409 Kč

52,0 %

66,1 %

25 000 Kč

19 195 Kč

40 let

11 249 Kč

45,0 %

58,6 %

30 000 Kč

22 640 Kč

40 let

12 028 Kč

40,1 %

53,1 %

40 000 Kč

29 530 Kč

40 let

12 988 Kč

32,5 %

44,0 %

50 000 Kč

36 420 Kč

40 let

13 948 Kč

27, 9 %

38,3 %

75 000 Kč

53 645 Kč

40 let

16 348 Kč

21,8 %

30,5 %

100 000 Kč

70 870 Kč

40 let

18 749 Kč

18,7 %

26,5 %

140 000 Kč

98 430 Kč

40 let

20 695 Kč

14,8 %

21,0 %

Zdroj: vlastní výpočty autora

Anketa

Budete si spořit na důchod v soukromých fondech?

Spíše ano (56)
 
Rozhodně ano (181)
 
Rozhodně ne (683)
 
Spíše ne (51)
 
Nevím (21)
 Celkem hlasovalo 992 čtenářů

Nadprůměrné příjmy a důchod v roce 2012 >> sdílejte na sociálních sítích

 
Reklama

 

 

Komentáře


K tomuto článku ještě nebyl přidán žádný komentář. Buďte první a okomentujte tento článek.

Přidejte komentář

* Pokud je obrázek nečitelný, nový načtete kliknutím na obrázek.
Pro přihlášené se kontrolní obrázek nezobrazuje. Přihlašte se či se zaregistrujte pokud ještě nemáte účet.
Opište text z obrázku: *

* Hvězdičkou jsou označeny povinné informace.


Reklama

hypoindex-300-300-1

Články z Penze

Petr Zámečník | 11.08.2016 00:00 Penzijní připojištění v pasti

Transformované fondy, dřívější penzijní připojištění, se dostalo do pasti. Stát nařizuje penzijním společnostem připisovat nezáporné zhodnocení… toho ale transformované fondy nedosáhnou ani se státními dluhopisy. Celá zpráva »

Komentářů: 8 / 8 Poslední komentář: 12.08.2016 05:16

Petr Gola | 04.08.2016 00:00 Vysoké příjmy v penzi a daň za rok 2016

Za rok 2016 nebudou dle rozhodnutí Ústavního soudu penzisté s vysokými příjmy ze zaměstnání, samostatné výdělečné činnosti nebo pronájmu zdaňovat celý důchod. U vyšších příjmů se jedná o daňovou úsporu v řádech desítek tisíc korun. Podívejme se na praktické příklady.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Petr Gola | 14.07.2016 00:00 Jak vysoký je maximální předčasný důchod

Výpočtovou formulí je nepřímo stanovena maximální výše starobního důchodu, a tedy i předčasného důchodu. Maximální předčasný důchod je citelně nižší, než by byl řádný důchod. Zejména při vysokých příjmech je odchod do předčasného důchodu velmi nevýhodný. Podívejme se na praktické výpočty.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Jan Traxler | 11.07.2016 00:00 Pět rad pro dobrý důchodový plán

Na co si dát pozor při přípravě důchodového plánu? V čem často modelace poradců pokulhávají? Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Petr Gola | 30.06.2016 00:00 Máte vyšší příjmy? Pracujte déle, vyplatí se to

Státní starobní důchod závisí na výdělcích v produktivním životě a získané době pojištění. Zejména pro lidi s vyššími příjmy je velmi důležité získat dostatečnou dobu pojištění. Každý rok pojištění zvyšuje státní důchod lidem s vyššími příjmy v procentním vyjádření více než lidem s nižšími příjmy.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0Další články »

Krátké zprávy z Penze

23.08.2016 17:34 Pojistit se bude moci brzy i vůči chorobám stáří

Další rozvoj vidí pojišťovny především ve stárnoucí populaci. V současné době pojišťovny fungují především na životním a neživotním pojištění. Investiční úkony nepřinášejí tolik zisku, kolik pojišťovny očekávají. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

19.08.2016 14:51 Na penzi si spoří čím dál méně lidí

Ve třetím pilíři penzijního spoření ubylo letošní rok 56 000 smluv. Celkem si konci prvního pololetí spořilo 4,587 milionu lidí. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

18.08.2016 14:50 Německý vicekancléř označil návrh Bundesbank na zvýšení důchodového věku za bláznivý

Radu německé centrální banky (Bundesbank) si k srdci nevzal šéf německých sociálních demokratů a vicekancléř Sigmar Gabriel. Odmítá budoucí zvýšení důchodového věku na 69 let, které navrhla centrální banka, aby se udržela slíbená úroveň vyplácených důchodů.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

16.08.2016 17:14 Na penzi si spoří stále méně lidí

Za posledních šest měsíců klesl počet účastníků, kteří si spoří u penzijních společností o 51 tisíc. Zisky penzijních společností dosáhly v prvním pololetí 1,417 miliardy korun. Pozitivnímu výsledku přispěly především transformované fondy penzijního připojištění.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

16.08.2016 13:15 Německá Bundesbank doporučuje zvýšit odchod do důchodu na 69 let

Německá centrální banka upozorňuje na problémy, které přináší demografický vývoj v Německu. Radí německé vládě, aby zvýšila věk pro odchod do důchodu ze současných 65 let až na 69 let. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0Další krátké zprávy »

Anketa

Jakou správu portfolia upřednostňujete?

Pasivní. (218)
 
Aktivní. (224)
 
Žádnou. (1115)
 Celkem hlasovalo 1557 čtenářů

Nejčtenější články z Penze za posledních 14 dní

Petr Zámečník | 11.08.2016 00:00 Penzijní připojištění v pasti

Transformované fondy, dřívější penzijní připojištění, se dostalo do pasti. Stát nařizuje penzijním společnostem připisovat nezáporné zhodnocení… toho ale transformované fondy nedosáhnou ani se státními dluhopisy. Celá zpráva »

Komentářů: 8 / 8 Poslední komentář: 01.01.1970 01:00Další články »