Fincentrum a.s.
Hypoindex.cz Hypoindex.cz ČeskéReformy.cz ČeskéReformy.cz Bankaroku.cz Bankaroku.cz Investiceroku.czInvesticeroku.cz Investujeme.sk Investujeme.sk InvesticiaRoka.sk InvestíciaRoka.sk Ověření poradců Ověření poradců

Děkujeme našim partnerům:

fincentrum-mensi-nove

logo-fctr-real-hypoindex

logo

fecif


OSVČ: Platit vyšší důchodové pojištění nebo investovat?

OSVČ: Platit vyšší důchodové pojištění nebo investovat?

Osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ) musí počítat, že budou mít nižší státní důchod než zaměstnanci. V praxi mají dvě možnosti: buď platit dobrovolně více na povinném důchodovém pojištění, nebo více investovat a zabezpečit se na penzi vlastními silami. Kterou variantu zvolit?

Výše státního důchodu závisí na získané době pojištění a výši osobního vyměřovacího základu. Osobní vyměřovací základ u OSVČ je přitom průměrný vyměřovací základ, ze kterých se platilo od roku 1986 sociální pojištění. Vyměřovací základ za příslušný rok je ve výši poloviny daňového základu.

Praktický příklad 1)

Pan Dvořák má příjmy za rok 2015 ve výši 840 000 Kč a výdaje ve výši 480 000 Kč. Vyměřovací základ za rok 2015 není 840 000 Kč (příjem), ani 360 000 Kč (840 000 Kč – 480 000 Kč, tj. hrubý zisk), ale 180 000 Kč (360 000 Kč x 50 %, čili polovina daňového základu). Roční vyměřovací základ 180 000 Kč přitom odpovídá měsíční hrubé mzdě ve výši 15 000 Kč (180 000 Kč: 12 měsíců).

Dobrovolně lze platit více

OSVČ odvádí za rok na sociálním (důchodovém) pojištění 29,2 % z vyměřovacího základu. Při hlavní činnosti vždy alespoň z minimálního vyměřovacího základu. Dobrovolně však mohou platit na sociálním pojištění více. Tento krok však není výhodný, jak si ukážeme na praktickém příkladu. Výhodnější je více investovat a zajistit se na penzi vlastními prostředky.

Praktický příklad 2)

Paní Kučerová má hrubý zisk (příjem – výdaj) za rok 2015 ve výši 240 000 Kč. Vyměřovací základ za rok 2015 bude tedy 120 000 Kč (240 000 Kč x 50 %). Na sociálním pojištění za rok 2015 zaplatí paní Kučerová 35 040 Kč (120 000 Kč x 29,2 %). Nyní si vypočítáme dle legislativy roku 2016 starobní důchod paní Kučerové ve dvou variantách:

  1. Osobní vyměřovací základ paní Kučerové za všechny hodnocené roky pro výpočet důchodu bude pro zjednodušení na úrovni roku 2015, tedy 10 000 Kč (120 000 Kč: 12 měsíců). Paní Kučerová získá dobu pojištění v rozsahu 42 let.

  2. Paní Kučerová si každoročně určí vyšší vyměřovací základ a bude platit více na sociálním (důchodovém) pojištění. V našem případě si určí paní Kučerová každoročně vyměřovací základ 180 000 Kč a zaplatí na sociálním (důchodovém) pojištění 52 560 Kč (180 000 Kč x 29,2 %), tedy o 17 520 Kč více. Osobní vyměřovací základ bude 15 000 Kč (180 000 Kč x 50 %). I ve druhé variantě získá paní Kučerová dobu pojištění v rozsahu 42 let.

Výpočet je pro názornost zjednodušen, protože počítáme vše v současné hodnotě a dle aktuální legislativy.

Tabulka 1: Výpočet státního důchodu v první variantě

Text

Částka

Osobní vyměřovací základ

10 000 Kč

První redukční hranice

(do 11 883 Kč, ze 100 %)

10 000 Kč

Výpočtový základ

10 000 Kč

Procentní výměra za odpracované roky

(1,5 % x 42 let)

63,0

Procentní výměra důchodu

(10 000 Kč x 63 %)

6 300 Kč

Základní výměra důchodu

2 440 Kč

Měsíční důchod

(2 440 Kč + 6 300 Kč)

8 740 Kč

Zdroj: Vlastní výpočet autora

Tabulka 2: Výpočet státního důchodu v druhé variantě

Text

Částka

Osobní vyměřovací základ

15 000 Kč

První redukční hranice

(do 11 883 Kč, ze 100 %)

11 883 Kč

Druhá redukční hranice

 (od 11 883 Kč do 108 024 Kč, z 26 %)

811 Kč

Výpočtový základ

(11 883 + 811)

12 694 Kč

Procentní výměra za odpracované roky

(1,5 % x 42 let)

63,0

Procentní výměra důchodu

(12 694 Kč x 63 %)

7 998 Kč

Základní výměra důchodu

2 440 Kč

Měsíční důchod

(2 440 Kč + 7 998 Kč)

10 438 Kč

Zdroj: vlastní výpočet autora

Pokud by paní Kučerová po celý produktivní život odváděla povinné roční sociální pojištění ve výši 35 040 Kč za rok, potom by měla měsíční důchod 8 740 Kč. V případě, že by odváděla roční pojistné dobrovolně vyšší 1,5krát, tedy v částce 52 560 Kč, potom by měla státní měsíční důchod 10 438 Kč. Měsíční náklady na platbu sociálního pojištění by stouply o 1 460 Kč (52 560 Kč – 35 040 Kč): 12 měsíců) a státní důchod by se zvýšil pouze o 1 698 Kč (10 438 Kč – 8 740 Kč).

Závěr

Pro paní Kučerovou by bylo výhodnější o částku 1 460 Kč zvýšit vlastní investice na důchod, vhodnou investiční strategií by v dlouhém investičním horizontu dosáhla vyššího zhodnocení než v případě dobrovolného zvýšení povinného sociálního pojištění. V součtu státního důchodu a vlastních investic by na to byla paní Kučerová finančně lépe.

OSVČ: Platit vyšší důchodové pojištění nebo investovat? >> sdílejte na sociálních sítích

 
Reklama

 

 

Poslední přidané komentáře (celkem 3 komentáře)

Komentář Rejda Jan | 09.03.2016 09:03
správná varianta pk | 02.02.2016 21:24
Ani jedna varianta není správná Rebelant | 02.02.2016 17:29

Přidejte komentář

* Pokud je obrázek nečitelný, nový načtete kliknutím na obrázek.
Pro přihlášené se kontrolní obrázek nezobrazuje. Přihlašte se či se zaregistrujte pokud ještě nemáte účet.
Opište text z obrázku: *

* Hvězdičkou jsou označeny povinné informace.


Reklama

hypoindex-300-300-1

Články z Investice

Radovan Novotný | 24.08.2016 00:00 Měna: Zlato, stříbro, nebo raději papír?

Zlatý standard vytlačil standard stříbrných měn, aby byl nakonec vytlačen standardem měny nekryté (fiat). Peníze nemusí mít žádnou vnitřní hodnotu a potvrzuje to i kupní síla virtuálních bitcoinů. Celá zpráva »

Komentářů: 1 / 1 Poslední komentář: 24.08.2016 08:21

Petr Zámečník | 23.08.2016 00:00 Oxytree aneb Pochybná investice pod rouškou ekologie

Ekologie je silným tématem zejména v Evropské unii. Využívají toho i pochybné společnosti nabízející podezřelé investiční příležitosti. Jednou z nich je Oxytree. Co slibuje a proč to nemůže fungovat? Celá zpráva »

Komentářů: 2 / 2 Poslední komentář: 23.08.2016 10:42

Jan Traxler | 22.08.2016 00:00 Akcie v USA jsou fundamentálně drahé

Poslední dva roky tržby amerických firem v průměru stagnují a zisky v průměru poklesly. Přesto ceny akcií v USA trhají nové rekordy. Akcie v USA jsou tak z fundamentálního pohledu dražší a dražší. Celá zpráva »

Komentářů: 2 / 2 Poslední komentář: 22.08.2016 13:45

Radovan Novotný | 18.08.2016 00:00 Příprava na deflaci: Co udělat s penězi, kam investovat?

Se svými úvahami o tom, jak bychom měli investovat, když nastoupí deflace, se v knize „Deflace utajené nebezpečí“, svěřil německý publicista Günter Hannich. Je nutné začít se připravovat již před samotnou deflací, v průběhu deflace se pak chovat s ohledem na možný budoucí vývoj a v okamžiku propadu cen investičních aktiv zaujmout správné investiční pozice. Celá zpráva »

Komentářů: 1 / 1 Poslední komentář: 18.08.2016 00:56

Petr Zámečník | 16.08.2016 00:00 Nízké úroky ženou lidi do spárů podvodníků

Podvodných společností nabízejících zaručený vysoký výnos již v Česku bylo nespočet. A nyní se jim opět daří. Důvod? Nízké úrokové sazby. Lidé jsou ochotni skočit na nesplnitelné sliby. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0Další články »

Krátké zprávy z Investice

24.08.2016 15:50 V druhé dekádě výrazně vzrostly pohledávky ČNB vůči zahraničí, pravděpodobně intervencemi

Data o vývoji bilance ČNB hlásí, že v průběhu druhé srpnové dekády výrazně vzrostly pohledávky české centrální banky vůči zahraničí, tedy že ČNB velmi pravděpodobně intervenovala na devizovém trhu, aby udržela korunu nad úrovní 27 za euro. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

24.08.2016 13:13 EUforie podnikatelů v EMU nabrala znovu na síle

Nejnovější zprávy o náladách mezi firmami v eurozóně potvrzují, že strach z rizik a nejistot z dalšího vývoje evropské a světové ekonomiky vzal prozatím za své. Index nákupních manažerů za eurozónu dopadl veskrze příznivě, i když za celkovými výsledky se vždy dá najít nějaké to ale. Začněme ale popořádku. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

24.08.2016 11:49 Ako žijú a čo si myslia slovenskí milionári

Píšeme na Investujeme.sk: J&T Banka pripravila i tento rok pravidelný prieskum o živote slovenských a českých dolárových milionárov. Prieskum mapuje investičné myslenie, zámery a správanie úspešných ľudí. Výsledkom je napríklad to, že milionári sa zväčša uplatnili v odbore, ktorý vyštudovali, za najväčšiu hrozbu pre budúcnosť považujú nesprávne fungovanie štátu a radi by zanechali svoje podnikanie deťom.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

23.08.2016 17:34 Pojistit se bude moci brzy i vůči chorobám stáří

Další rozvoj vidí pojišťovny především ve stárnoucí populaci. V současné době pojišťovny fungují především na životním a neživotním pojištění. Investiční úkony nepřinášejí tolik zisku, kolik pojišťovny očekávají. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

23.08.2016 16:24 Student popsal praktiky OVB ve svém dokumentárním filmu

Kontroverzní styl podnikání jedné z největších poradenských společností popisuje dokumentární film studenta Jakuba Charváta se jménem Rada nad zlato. Celá zpráva »

Komentářů: 2 / 2 Poslední komentář: 24.08.2016 16:05Další krátké zprávy »

Anketa

Jakou správu portfolia upřednostňujete?

Pasivní. (218)
 
Aktivní. (224)
 
Žádnou. (1115)
 Celkem hlasovalo 1557 čtenářů

Nejčtenější články z Investice za posledních 14 dní

Radovan Novotný | 09.08.2016 00:00 Základy investování: Tvůrce trhu, bid, ask a spread

Hloubka trhu se v průběhu obchodní seance mění, ask a bid určuje spread – rozpětí mezi nákupní a prodejní cenou. Tvůrci trhu kotují ceny a tím vytváří trh. Spread, neboli cenové rozpětí, souvisí s likviditou a často také s vysokofrekvenčním obchodováním. O příležitosti k arbitráži nebojují už ani tak mozky investorů či spekulantů, jako souboj algoritmů. Říkáte si, že to o čem zde mluvíme je vás španělskou vesnicí? Pojďme se na to podívat krok po kroku. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Radovan Novotný | 18.08.2016 00:00 Příprava na deflaci: Co udělat s penězi, kam investovat?

Se svými úvahami o tom, jak bychom měli investovat, když nastoupí deflace, se v knize „Deflace utajené nebezpečí“, svěřil německý publicista Günter Hannich. Je nutné začít se připravovat již před samotnou deflací, v průběhu deflace se pak chovat s ohledem na možný budoucí vývoj a v okamžiku propadu cen investičních aktiv zaujmout správné investiční pozice. Celá zpráva »

Komentářů: 1 / 1 Poslední komentář: 01.01.1970 01:00

Petr Zámečník | 16.08.2016 00:00 Nízké úroky ženou lidi do spárů podvodníků

Podvodných společností nabízejících zaručený vysoký výnos již v Česku bylo nespočet. A nyní se jim opět daří. Důvod? Nízké úrokové sazby. Lidé jsou ochotni skočit na nesplnitelné sliby. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Petr Zámečník | 11.08.2016 00:00 Penzijní připojištění v pasti

Transformované fondy, dřívější penzijní připojištění, se dostalo do pasti. Stát nařizuje penzijním společnostem připisovat nezáporné zhodnocení… toho ale transformované fondy nedosáhnou ani se státními dluhopisy. Celá zpráva »

Komentářů: 8 / 8 Poslední komentář: 01.01.1970 01:00Další články »