Fincentrum a.s.
Hypoindex.cz Hypoindex.cz ČeskéReformy.cz ČeskéReformy.cz Bankaroku.cz Bankaroku.cz Investiceroku.czInvesticeroku.cz Investujeme.sk Investujeme.sk InvesticiaRoka.sk InvestíciaRoka.sk Ověření poradců Ověření poradců

Děkujeme našim partnerům:

fincentrum-mensi-nove

logo-fctr-real-hypoindex

wustenrot-logo-no-claim-a5-prechod

fecif


OSVČ: Platit vyšší důchodové pojištění nebo investovat?

OSVČ: Platit vyšší důchodové pojištění nebo investovat?

Osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ) musí počítat, že budou mít nižší státní důchod než zaměstnanci. V praxi mají dvě možnosti: buď platit dobrovolně více na povinném důchodovém pojištění, nebo více investovat a zabezpečit se na penzi vlastními silami. Kterou variantu zvolit?

Výše státního důchodu závisí na získané době pojištění a výši osobního vyměřovacího základu. Osobní vyměřovací základ u OSVČ je přitom průměrný vyměřovací základ, ze kterých se platilo od roku 1986 sociální pojištění. Vyměřovací základ za příslušný rok je ve výši poloviny daňového základu.

Praktický příklad 1)

Pan Dvořák má příjmy za rok 2015 ve výši 840 000 Kč a výdaje ve výši 480 000 Kč. Vyměřovací základ za rok 2015 není 840 000 Kč (příjem), ani 360 000 Kč (840 000 Kč – 480 000 Kč, tj. hrubý zisk), ale 180 000 Kč (360 000 Kč x 50 %, čili polovina daňového základu). Roční vyměřovací základ 180 000 Kč přitom odpovídá měsíční hrubé mzdě ve výši 15 000 Kč (180 000 Kč: 12 měsíců).

Dobrovolně lze platit více

OSVČ odvádí za rok na sociálním (důchodovém) pojištění 29,2 % z vyměřovacího základu. Při hlavní činnosti vždy alespoň z minimálního vyměřovacího základu. Dobrovolně však mohou platit na sociálním pojištění více. Tento krok však není výhodný, jak si ukážeme na praktickém příkladu. Výhodnější je více investovat a zajistit se na penzi vlastními prostředky.

Praktický příklad 2)

Paní Kučerová má hrubý zisk (příjem – výdaj) za rok 2015 ve výši 240 000 Kč. Vyměřovací základ za rok 2015 bude tedy 120 000 Kč (240 000 Kč x 50 %). Na sociálním pojištění za rok 2015 zaplatí paní Kučerová 35 040 Kč (120 000 Kč x 29,2 %). Nyní si vypočítáme dle legislativy roku 2016 starobní důchod paní Kučerové ve dvou variantách:

  1. Osobní vyměřovací základ paní Kučerové za všechny hodnocené roky pro výpočet důchodu bude pro zjednodušení na úrovni roku 2015, tedy 10 000 Kč (120 000 Kč: 12 měsíců). Paní Kučerová získá dobu pojištění v rozsahu 42 let.

  2. Paní Kučerová si každoročně určí vyšší vyměřovací základ a bude platit více na sociálním (důchodovém) pojištění. V našem případě si určí paní Kučerová každoročně vyměřovací základ 180 000 Kč a zaplatí na sociálním (důchodovém) pojištění 52 560 Kč (180 000 Kč x 29,2 %), tedy o 17 520 Kč více. Osobní vyměřovací základ bude 15 000 Kč (180 000 Kč x 50 %). I ve druhé variantě získá paní Kučerová dobu pojištění v rozsahu 42 let.

Výpočet je pro názornost zjednodušen, protože počítáme vše v současné hodnotě a dle aktuální legislativy.

Tabulka 1: Výpočet státního důchodu v první variantě

Text

Částka

Osobní vyměřovací základ

10 000 Kč

První redukční hranice

(do 11 883 Kč, ze 100 %)

10 000 Kč

Výpočtový základ

10 000 Kč

Procentní výměra za odpracované roky

(1,5 % x 42 let)

63,0

Procentní výměra důchodu

(10 000 Kč x 63 %)

6 300 Kč

Základní výměra důchodu

2 440 Kč

Měsíční důchod

(2 440 Kč + 6 300 Kč)

8 740 Kč

Zdroj: Vlastní výpočet autora

Tabulka 2: Výpočet státního důchodu v druhé variantě

Text

Částka

Osobní vyměřovací základ

15 000 Kč

První redukční hranice

(do 11 883 Kč, ze 100 %)

11 883 Kč

Druhá redukční hranice

 (od 11 883 Kč do 108 024 Kč, z 26 %)

811 Kč

Výpočtový základ

(11 883 + 811)

12 694 Kč

Procentní výměra za odpracované roky

(1,5 % x 42 let)

63,0

Procentní výměra důchodu

(12 694 Kč x 63 %)

7 998 Kč

Základní výměra důchodu

2 440 Kč

Měsíční důchod

(2 440 Kč + 7 998 Kč)

10 438 Kč

Zdroj: vlastní výpočet autora

Pokud by paní Kučerová po celý produktivní život odváděla povinné roční sociální pojištění ve výši 35 040 Kč za rok, potom by měla měsíční důchod 8 740 Kč. V případě, že by odváděla roční pojistné dobrovolně vyšší 1,5krát, tedy v částce 52 560 Kč, potom by měla státní měsíční důchod 10 438 Kč. Měsíční náklady na platbu sociálního pojištění by stouply o 1 460 Kč (52 560 Kč – 35 040 Kč): 12 měsíců) a státní důchod by se zvýšil pouze o 1 698 Kč (10 438 Kč – 8 740 Kč).

Závěr

Pro paní Kučerovou by bylo výhodnější o částku 1 460 Kč zvýšit vlastní investice na důchod, vhodnou investiční strategií by v dlouhém investičním horizontu dosáhla vyššího zhodnocení než v případě dobrovolného zvýšení povinného sociálního pojištění. V součtu státního důchodu a vlastních investic by na to byla paní Kučerová finančně lépe.

OSVČ: Platit vyšší důchodové pojištění nebo investovat? >> sdílejte na sociálních sítích

 
Reklama

 

 

Poslední přidané komentáře (celkem 3 komentáře)

Komentář Rejda Jan | 09.03.2016 09:03
správná varianta pk | 02.02.2016 21:24
Ani jedna varianta není správná Rebelant | 02.02.2016 17:29

Přidejte komentář

* Pokud je obrázek nečitelný, nový načtete kliknutím na obrázek.
Pro přihlášené se kontrolní obrázek nezobrazuje. Přihlašte se či se zaregistrujte pokud ještě nemáte účet.
Opište text z obrázku: *

* Hvězdičkou jsou označeny povinné informace.


Komerční sdelení

banner-invr2016-investujeme-1

Články z Investice

Petr Zámečník | 12.01.2017 00:00 Přebytek rozpočtu rozdat na důchody? Ne!

Státní rozpočet České republiky skončil rekordním přebytkem. A volební rok nahrává porcování medvěda. Jak naložit s přebytkem rozpočtu? Rozhodně ho nerozdat např. v důchodech! Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Jana Zámečníková | 11.01.2017 00:00 Inflace dosáhla cíle. Blíží se konec intervencí?

Inflace dosáhla v prosinci dvouprocentního cíle vytyčeného Českou národní bankou (ČNB). Kolečka ČNB se dala do pohybu rychleji, než sama centrální banka předpokládala. Dosažení cíle však ještě nemusí znamenat okamžité opuštění kurzového závazku. Kdy skončí intervence a kam zamíří kurz koruny? Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Petr Zámečník | 10.01.2017 00:00 Penzijní společnosti se zbavují státních dluhopisů

Státní dluhopisy nesou záporný výnos. Není proto divu, že se jich penzijní společnosti zbavují. U transformovaných fondů ale nemají moc možností jiných investic. Jak se to dotkne účastníků doplňkového penzijního spoření? Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Petr Zámečník | 06.01.2017 00:00 Rok 2017: Zpomalení růstu a zahájení Brexitu

Výhled pro rok 2017 je poměrně optimistický. Přesto se nejspíš dočkáme zpomalení ekonomického růstu. A nemalým rizikem je i nastupující americký prezident Donald Trum a aktivace článku 50. a zahájení vyjednávání vystoupení Velké Británie z Evropské unie. Kam letos investovat? Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Petr Gola | 05.01.2017 00:00 Vdovských důchodů se vyplácí rok od roku méně

Legislativa pro přiznání vdovského důchodu se v posledních letech zpřísnila, a proto každoročně klesá počet vyplácených vdovských důchodů. Tento trend bude v budoucnu pokračovat. Živitelé rodiny by měli mít vlastní komerční zajištění, aby se rodina nedostala do finančních problémů v případě úmrtí.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0Další články »

Krátké zprávy z Investice

17.01.2017 10:19 Trh se probudil. Akcie amerických firem padají

Donald Trump ještě neusedl do křesla amerického prezidenta a už začínají padat akcie firem, kterým je Trump nakloněn. Letošní rok na akciovém trhu nezačal dobře zejména pro těžařské a farmaceutické společnosti. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

16.01.2017 17:20 ECB pod rostoucím politickým tlakem

V tomto týdnu nás čeká první letošní zasedání ECB. Pouhých šest měsíců po prodloužení politiky QE (do konce roku 2017) nelze čekat v nastavení měnové politiky žádnou revoluci. Mario Draghi ale i tak bude pod tlakem nepříjemných dotazů – měnová politika ECB a euro totiž začíná být vedle migrace jedním z velkých témat nabitého evropského volebního roku. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

16.01.2017 13:15 Účastníci druhého pilíře neprojevili zájem o 186 milionů korun

84 tisíc účastníků druhého důchodového pilíře mělo do konce září 2016 říci, kam chtějí svůj naspořený kapitál převést. Výsledek byl překvapivý. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

16.01.2017 11:54 K dobrému dôchodku je potrebná zodpovednosť a iniciatíva

Píšeme na Investujeme.sk: Slováci ešte nie sú od mladosti zvyknutí sporiť na dôchodok, no zároveň sa radíme ku krajinám, ktoré výrazne rýchlo starnú. Kombinácia týchto dvoch parametrov neveští príliš ružovú budúcnosť. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

16.01.2017 10:15 Agentura Moody´s se s USA dohodla na urovnání ve výši 22 miliard korun

Americká ratingová agentura Moody´s Investors Services udělovala před globální finanční krizí nereálné ratingy. V rámci dohody o urovnání zaplatí Spojeným státům téměř 864 milionů dolarů (22 miliard korun) a navíc bude muset provést řadu reforem. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0Další krátké zprávy »

Anketa

Jaký očekáváte rok 2017?

Lepší než 2016. (66)
 
Stejný jako 2016. (5)
 
Horší než 2016. (530)
 Celkem hlasovalo 601 čtenářů

Nejčtenější články z Investice za posledních 14 dní

Petr Zámečník | 12.01.2017 00:00 Přebytek rozpočtu rozdat na důchody? Ne!

Státní rozpočet České republiky skončil rekordním přebytkem. A volební rok nahrává porcování medvěda. Jak naložit s přebytkem rozpočtu? Rozhodně ho nerozdat např. v důchodech! Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Petr Zámečník | 10.01.2017 00:00 Penzijní společnosti se zbavují státních dluhopisů

Státní dluhopisy nesou záporný výnos. Není proto divu, že se jich penzijní společnosti zbavují. U transformovaných fondů ale nemají moc možností jiných investic. Jak se to dotkne účastníků doplňkového penzijního spoření? Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Petr Gola | 05.01.2017 00:00 Vdovských důchodů se vyplácí rok od roku méně

Legislativa pro přiznání vdovského důchodu se v posledních letech zpřísnila, a proto každoročně klesá počet vyplácených vdovských důchodů. Tento trend bude v budoucnu pokračovat. Živitelé rodiny by měli mít vlastní komerční zajištění, aby se rodina nedostala do finančních problémů v případě úmrtí.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Jana Zámečníková | 11.01.2017 00:00 Inflace dosáhla cíle. Blíží se konec intervencí?

Inflace dosáhla v prosinci dvouprocentního cíle vytyčeného Českou národní bankou (ČNB). Kolečka ČNB se dala do pohybu rychleji, než sama centrální banka předpokládala. Dosažení cíle však ještě nemusí znamenat okamžité opuštění kurzového závazku. Kdy skončí intervence a kam zamíří kurz koruny? Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Petr Zámečník | 06.01.2017 00:00 Rok 2017: Zpomalení růstu a zahájení Brexitu

Výhled pro rok 2017 je poměrně optimistický. Přesto se nejspíš dočkáme zpomalení ekonomického růstu. A nemalým rizikem je i nastupující americký prezident Donald Trum a aktivace článku 50. a zahájení vyjednávání vystoupení Velké Británie z Evropské unie. Kam letos investovat? Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0Další články »