Fincentrum a.s.
Hypoindex.cz Hypoindex.cz ČeskéReformy.cz ČeskéReformy.cz Bankaroku.cz Bankaroku.cz Investiceroku.czInvesticeroku.cz Investujeme.sk Investujeme.sk InvesticiaRoka.sk InvestíciaRoka.sk Ověření poradců Ověření poradců

Děkujeme našim partnerům:

fincentrum-mensi-nove

logo-fctr-real-hypoindex

wustenrot-logo-no-claim-a5-prechod

fecif


OSVČ: Platit vyšší důchodové pojištění nebo investovat?

OSVČ: Platit vyšší důchodové pojištění nebo investovat?

Osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ) musí počítat, že budou mít nižší státní důchod než zaměstnanci. V praxi mají dvě možnosti: buď platit dobrovolně více na povinném důchodovém pojištění, nebo více investovat a zabezpečit se na penzi vlastními silami. Kterou variantu zvolit?

Výše státního důchodu závisí na získané době pojištění a výši osobního vyměřovacího základu. Osobní vyměřovací základ u OSVČ je přitom průměrný vyměřovací základ, ze kterých se platilo od roku 1986 sociální pojištění. Vyměřovací základ za příslušný rok je ve výši poloviny daňového základu.

Praktický příklad 1)

Pan Dvořák má příjmy za rok 2015 ve výši 840 000 Kč a výdaje ve výši 480 000 Kč. Vyměřovací základ za rok 2015 není 840 000 Kč (příjem), ani 360 000 Kč (840 000 Kč – 480 000 Kč, tj. hrubý zisk), ale 180 000 Kč (360 000 Kč x 50 %, čili polovina daňového základu). Roční vyměřovací základ 180 000 Kč přitom odpovídá měsíční hrubé mzdě ve výši 15 000 Kč (180 000 Kč: 12 měsíců).

Dobrovolně lze platit více

OSVČ odvádí za rok na sociálním (důchodovém) pojištění 29,2 % z vyměřovacího základu. Při hlavní činnosti vždy alespoň z minimálního vyměřovacího základu. Dobrovolně však mohou platit na sociálním pojištění více. Tento krok však není výhodný, jak si ukážeme na praktickém příkladu. Výhodnější je více investovat a zajistit se na penzi vlastními prostředky.

Praktický příklad 2)

Paní Kučerová má hrubý zisk (příjem – výdaj) za rok 2015 ve výši 240 000 Kč. Vyměřovací základ za rok 2015 bude tedy 120 000 Kč (240 000 Kč x 50 %). Na sociálním pojištění za rok 2015 zaplatí paní Kučerová 35 040 Kč (120 000 Kč x 29,2 %). Nyní si vypočítáme dle legislativy roku 2016 starobní důchod paní Kučerové ve dvou variantách:

  1. Osobní vyměřovací základ paní Kučerové za všechny hodnocené roky pro výpočet důchodu bude pro zjednodušení na úrovni roku 2015, tedy 10 000 Kč (120 000 Kč: 12 měsíců). Paní Kučerová získá dobu pojištění v rozsahu 42 let.

  2. Paní Kučerová si každoročně určí vyšší vyměřovací základ a bude platit více na sociálním (důchodovém) pojištění. V našem případě si určí paní Kučerová každoročně vyměřovací základ 180 000 Kč a zaplatí na sociálním (důchodovém) pojištění 52 560 Kč (180 000 Kč x 29,2 %), tedy o 17 520 Kč více. Osobní vyměřovací základ bude 15 000 Kč (180 000 Kč x 50 %). I ve druhé variantě získá paní Kučerová dobu pojištění v rozsahu 42 let.

Výpočet je pro názornost zjednodušen, protože počítáme vše v současné hodnotě a dle aktuální legislativy.

Tabulka 1: Výpočet státního důchodu v první variantě

Text

Částka

Osobní vyměřovací základ

10 000 Kč

První redukční hranice

(do 11 883 Kč, ze 100 %)

10 000 Kč

Výpočtový základ

10 000 Kč

Procentní výměra za odpracované roky

(1,5 % x 42 let)

63,0

Procentní výměra důchodu

(10 000 Kč x 63 %)

6 300 Kč

Základní výměra důchodu

2 440 Kč

Měsíční důchod

(2 440 Kč + 6 300 Kč)

8 740 Kč

Zdroj: Vlastní výpočet autora

Tabulka 2: Výpočet státního důchodu v druhé variantě

Text

Částka

Osobní vyměřovací základ

15 000 Kč

První redukční hranice

(do 11 883 Kč, ze 100 %)

11 883 Kč

Druhá redukční hranice

 (od 11 883 Kč do 108 024 Kč, z 26 %)

811 Kč

Výpočtový základ

(11 883 + 811)

12 694 Kč

Procentní výměra za odpracované roky

(1,5 % x 42 let)

63,0

Procentní výměra důchodu

(12 694 Kč x 63 %)

7 998 Kč

Základní výměra důchodu

2 440 Kč

Měsíční důchod

(2 440 Kč + 7 998 Kč)

10 438 Kč

Zdroj: vlastní výpočet autora

Pokud by paní Kučerová po celý produktivní život odváděla povinné roční sociální pojištění ve výši 35 040 Kč za rok, potom by měla měsíční důchod 8 740 Kč. V případě, že by odváděla roční pojistné dobrovolně vyšší 1,5krát, tedy v částce 52 560 Kč, potom by měla státní měsíční důchod 10 438 Kč. Měsíční náklady na platbu sociálního pojištění by stouply o 1 460 Kč (52 560 Kč – 35 040 Kč): 12 měsíců) a státní důchod by se zvýšil pouze o 1 698 Kč (10 438 Kč – 8 740 Kč).

Závěr

Pro paní Kučerovou by bylo výhodnější o částku 1 460 Kč zvýšit vlastní investice na důchod, vhodnou investiční strategií by v dlouhém investičním horizontu dosáhla vyššího zhodnocení než v případě dobrovolného zvýšení povinného sociálního pojištění. V součtu státního důchodu a vlastních investic by na to byla paní Kučerová finančně lépe.

OSVČ: Platit vyšší důchodové pojištění nebo investovat? >> sdílejte na sociálních sítích

 
Reklama

 

 

Poslední přidané komentáře (celkem 3 komentáře)

Komentář Rejda Jan | 09.03.2016 09:03
správná varianta pk | 02.02.2016 21:24
Ani jedna varianta není správná Rebelant | 02.02.2016 17:29

Přidejte komentář

* Pokud je obrázek nečitelný, nový načtete kliknutím na obrázek.
Pro přihlášené se kontrolní obrázek nezobrazuje. Přihlašte se či se zaregistrujte pokud ještě nemáte účet.
Opište text z obrázku: *

* Hvězdičkou jsou označeny povinné informace.


Články z Investice

Petr Gola | 23.09.2016 00:00 Důchodový věk v 65 letech... Co to znamená pro naši peněženku?

Jestliže projde úspěšně legislativním procesem vládní návrh, potom budou lidé narozeni v roce 1966 a později odcházet do penze dříve než dle aktuálně platné legislativy. Došlo by k zastropování důchodového věku na 65 let. Co tato zpráva znamená pro spoření a investování na penzi? Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0
Spolupracujeme

David Krůta | 21.09.2016 00:00 Nízké úrokové sazby: Radost, nebo problém investora?

Jaké jsou výhody a nevýhody nízkých úrokových sazeb? A jaký je jejich vliv na investice a proč z nich nemít úplně radost? Celá zpráva »

Komentářů: 7 / 7 Poslední komentář: 23.09.2016 21:10

Angel Ortiz | 20.09.2016 00:00 Rozvíjející se trhy: Přesvědčivá a stálá investiční příležitost

Spotřebitelské sektory mají významné zastoupení v portfoliích v rámci investic do rozvíjejících se trhů (EM). Jaké jsou strukturální hnací faktory tohoto vývoje? Proč očekáváme, že daný trend potrvá? A jaké vlastnosti mají mít společnosti, aby byl trend spotřeby v rozvojovém světě z investičního hlediska co nejlépe využit? Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Paul Stanfield | 19.09.2016 00:00 „Zprávy o mé smrti byly značně přehnané“

Tento slavný citát pronesl Mark Twain, když se dověděl, že byl omylem prohlášen za mrtvého. Přestože se patrně jedná o citaci mírně upravenou, význam stále do značné míry odpovídá tomu, co měl velký spisovatel na mysli. Na tento citát jsem si vzpomněl i nedávno, když jsem se opět zamýšlel nad tzv. „robo-poradenstvím“ a potenciální rolí a budoucími příležitostmi pro skutečné poradce. Celá zpráva »

Komentářů: 9 / 9 Poslední komentář: 20.09.2016 00:46

Luboš Smrčka | 16.09.2016 00:00 Upracovavši se aneb Našetřit si na důchod ve sto šesti…

„Mám si půjčit, abych mohl platit, zastavit duši, a přitom si šetřit na důchod ve sto šesti…“ sděluje nám raper Kato ze skupiny Prago Union. Vláda se tváří, že tak zle zase nebude a „nastavila strop“ důchodů na pětašedesát. Celá zpráva »

Komentářů: 4 / 4 Poslední komentář: 16.09.2016 22:06Další články »

Krátké zprávy z Investice

23.09.2016 14:33 Japonská zápletka: proč padají výnosy, když rostou akcie i ropa?

Tento týden zatím pro trhy znamená vítanou úlevu. Americký Fed přes veškerou jestřábí rétoriku z posledních týdnů zůstává opatrný. Akcie tedy rostou (v USA od začátku týdne o 2 %) a klesá tržní napětí – index strachu VIX spadl za poslední dva dny velice prudce do blízkosti letošních minim. Daří se možná i trochu paradoxně dluhopisům s delšími splatnostmi – a to nejen v USA.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

23.09.2016 13:19 Klidné vody Wall Street oživilo devět IPO

Zámořskou burzu oživila v tomto týdnu nabídka primárních akcií devíti firem. Od začátku roku Wall Street přitom zatím  přivítala o polovinu méně firem než v loňském roce. Přírůstky na americké burze jsou nejslabší od krize.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

23.09.2016 10:14 BIG EXPERT: A zase bude chvíli klid

Perných uplynulých čtrnáct dní to bylo. Investoři rozkmitali akciové trhy jako už dlouho ne, procentní denní pohyby nebyly výjimkou, a při tom se vlastně nic závratného nedělo. Takové „kmitání“, odborně řečeno volatilitu, obvykle doprovází, nebo mu předchází nějaká významná kurzotvorná zpráva. Ale pokud 100 ze 104 ekonomů očekává stejný výsledek nadcházející události, prostor k nejistotě není příliš vysoký. A přesto vzbuzovalo středeční jednání americké centrální banky řadu obav. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

22.09.2016 17:44 EPH a PPF expandují do Německa

Evropská komise povolila převzetí dvou firem švédské společnosti Vattenfall v Německu českým Energetickým a průmyslovým holdingem (EPH) v konsorciu se společností PPF Investments.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

22.09.2016 14:48 Máte doma šilinky? Stále je můžete vyměnit

Přestože Rakousko zrušilo svou původní měnu a nahradilo jí eurem již v roce 2002, tak v oběhu jsou stále ještě mince a bankovky v hodnotě zhruba osm miliard šilinků, tedy 581,38 milionu eur (15,7 miliardy korun). Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0Další krátké zprávy »

Anketa

Jakou správu portfolia upřednostňujete?

Pasivní. (250)
 
Aktivní. (289)
 
Žádnou. (1258)
 Celkem hlasovalo 1797 čtenářů

Nejčtenější články z Investice za posledních 14 dní

Angel Ortiz | 20.09.2016 00:00 Rozvíjející se trhy: Přesvědčivá a stálá investiční příležitost

Spotřebitelské sektory mají významné zastoupení v portfoliích v rámci investic do rozvíjejících se trhů (EM). Jaké jsou strukturální hnací faktory tohoto vývoje? Proč očekáváme, že daný trend potrvá? A jaké vlastnosti mají mít společnosti, aby byl trend spotřeby v rozvojovém světě z investičního hlediska co nejlépe využit? Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Luboš Smrčka | 13.09.2016 00:00 Kolik bude stát ropa?

Zřejmě se blíží dohoda mezi Ruskem a Saudskou Arábií o společném postupu v oblasti regulace těžby ropy. Byl by to vpravdě historický okamžik. Největší nepřátelé na trhu si již potřásli rukou a je otázka, co to s ropou vlastně udělá. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

David Krůta | 21.09.2016 00:00 Nízké úrokové sazby: Radost, nebo problém investora?

Jaké jsou výhody a nevýhody nízkých úrokových sazeb? A jaký je jejich vliv na investice a proč z nich nemít úplně radost? Celá zpráva »

Komentářů: 7 / 7 Poslední komentář: 01.01.1970 01:00

Petr Zámečník | 12.09.2016 00:00 Omezení důchodového věku? Nesmysl!

Vláda rozhodla o zastropování věku odchodu do důchodu na 65 let. Jediným důvodem jsou ale volby a populistická snaha získat voličské hlasy. Na vytvoření stropu není racionálního vůbec nic. Celá zpráva »

Komentářů: 4 / 4 Poslední komentář: 01.01.1970 01:00

Paul Stanfield | 19.09.2016 00:00 „Zprávy o mé smrti byly značně přehnané“

Tento slavný citát pronesl Mark Twain, když se dověděl, že byl omylem prohlášen za mrtvého. Přestože se patrně jedná o citaci mírně upravenou, význam stále do značné míry odpovídá tomu, co měl velký spisovatel na mysli. Na tento citát jsem si vzpomněl i nedávno, když jsem se opět zamýšlel nad tzv. „robo-poradenstvím“ a potenciální rolí a budoucími příležitostmi pro skutečné poradce. Celá zpráva »

Komentářů: 9 / 9 Poslední komentář: 01.01.1970 01:00Další články »