Vývoj insolvencí v České republice v září a za tři čtvrtletí roku 2016

Celkový pokles počtu insolvenčních návrhů za období leden – září 2016 proti roku 2015 činil 7,79%. Tempo je téměř totožné s obdobím 1 – 9 2015/2014, kdy snížení počtu insolvenčních návrhů činilo meziročně 7,84%.

Hlavní podíl na poklesu celkového počtu insolvenčních návrhů mají stejně jako v roce 2015 firmy (18,74%) a klesají i insolvenční návrhy u fyzických osob, a to o 7,53%.

V září 2016 bylo podáno celkem 2314 insolvenčních návrhů. Z toho bylo 214 insolvencí u právnických osob a podnikatelů a 2100 u spotřebitelů a nepodnikajících živnostníků.

Tabulka 1: Insolvenční návrhy v ČR – celkem

zdroj: Creditreform

I ve třetím čtvrtletí 2016 pokračovaly problémy firem ze skupiny Vítkovice Group. Po společnosti VÍTKOVICE POWER ENGINEERING a.s. a VÍTKOVICE MECHANIKA a. s., které měly insolvenční návrh ve druhém čtvrtletí, spadly v srpnu do insolvence i společnosti VÍTKOVICE ENVI a.s. a VÍTKOVICE GEARWORKS a.s.. Společnosti VÍTKOVICE ENVI a.s byla povolena reorganizace a VÍTKOVICE GEARWORKS jsou v úpadku. 8.9.2016 byla prohlášena insolvence i na společnost KOVOSVIT MAS, a.s.. Zde však došlo k zpětvzetí návrhu a k zastavení insolvenčního řízení. Finanční problémy firmy vyřešil vstup investora a změna akcionáře. Již po šesté byl podán insolvenční návrh na stavební firmu Bögl a Krýsl, k.s.. 30.9.2016 vzal navrhovatel svůj návrh zpět. V insolvenci se ocitly i další významné stavební firmy PRŮMSTAV, a.s. a SDS EXMOST spol. s r.o. Na rozhodnutí o úpadku čeká od 29.9.2016 také společnost 2P Commercial Agency s.r.o., která měla ještě v roce 2014 tržby 5 657 392 000,– CZK za prodej mobilních telefonů.

Způsobem řešení úpadku firem je konkurz nebo reorganizace.

Konkurs je způsob řešení úpadku spočívající v tom, že na základě rozhodnutí o prohlášení konkursu jsou zjištěné pohledávky věřitelů poměrně uspokojeny.

Pozitivní tendence přetrvávají i ve vývoji počtu konkurzů. Pokles zahájený již v prvním čtvrtletí roku 2015, pokračoval i ve třetím čtvrtletí roku 2016. Celkový počet konkurzů v období leden – září 2016 je o 10,64% nižší než v období leden – září 2015. Dynamika je opět srovnatelná s předchozím obdobím, kdy byl pokles za období tří kvartálů 2015/2014 9,18%.

Klesající jak počty právnických osob v konkurzu (o 14,18%), tak i počty živnostníků v konkurzu (o 7,42%). Mírně rostoucí tendence vykazuje jen procento živnostníků na celkovém počtu firem v konkurzu, za období 1.- 9. 2016 to bylo 54,3%.

V měsíci září bylo prohlášeno 171 konkurzů, z toho počet konkurzů živnostníků činil 98.

Tabulka č. 2: Konkurzy právnických osob a živnostníků

zdroj: Creditreform

Tabulka č. 3: Firmy v konkurzu dle obratu (červenec-září 2016)

zdroj: Creditreform

Druhým způsobem řešení úpadku je reorganizace. Jedná se o takový způsob řešení úpadku, kdy dochází k postupnému uspokojování pohledávek věřitelů při zachování provozu dlužníkova podniku.

Do konce roku 2013 byla předpokladem pro povolení reorganizace podmínka, aby obrat firmy, která se dostala do problémů, činil v roce před insolvencí alespoň 100 000 000,– Kč. Druhým kritériem pro povolení reorganizace bylo, aby firma měla minimálně 100 zaměstnanců.

Novela Insolvenčního zákona platná od 1. 1. 2014 reagovala na skutečnost, že řada menších firem tyto podmínky nesplňuje a nemůže reorganizaci k řešení svého úpadku využít. Snížila tedy kritéria pro povolení reorganizace, a to tak, že roční úhrn čistého obratu firmy se snižuje na 50 mil. Kč a počet zaměstnanců na 50 zaměstnanců. Nově také stačí splnění alespoň jednoho z kritérií.

Přesto, že novela insolvenčního zákona výrazně rozšířila okruh firem, které mohou reorganizaci k vyřešení finančních potíží využít, není tento nástroj příliš rozšířen a většina firem v úpadku skončí v konkurzu.

V poklesu pokračují i počty insolvenčních návrhů fyzických osob – spotřebitelů. Dynamika poklesu je srovnatelná, meziroční pokles insolvenčních návrhů za tři čtvrtletí 2016/2015 činil 7,53% a za období 1–9 2015/2014 to bylo 7,09%.

Insolvenci fyzických osob je možné řešit oddlužením. Oddlužení probíhá buď formou zpeněžení majetku dlužníka nebo plněním splátkového kalendáře, kdy dlužník musí během 5 let splatit věřitelům alespoň 30% dluhu. Pokud dlužník není schopen řešit úpadek oddlužením, je prohlašován konkurz.

Počet návrhů na oddlužení klesl za období 1 – 9 2016 proti stejnému období 2015 o 5,52%, v období 1 – 9 2015/2014 to bylo o 4,74%. Klesl i počet schválených oddlužení o 4,78% a počet dlužníků, kteří řeší oddlužení zpeněžením majetku (o 19,29%).

Za měsíc září 2016 požádalo o oddlužení celkem 2 048 osob. Ze všech žádostí bylo oddlužení povoleno v 1837 případech. Oddlužení formou zpeněžení majetku využilo v září 2016 34 dlužníků. V ostatních případech bylo oddlužení řešeno nastavením splátkového kalendáře.

Optimismus na trhu a rostoucí zakázky firem nám umožňují predikovat pokles počtu insolvenčních návrhů v segmentu firem i pro poslední čtvrtletí roku 2016. 

Stejný vývoj očekáváme pro příští tři měsíce i u spotřebitelů. Dlouhodobý výhled však není u tohoto segmentu tak jednoznačný. Paradoxně může situaci v této skupině negativně ovlivnit rostoucí poptávka domácností. Vyšší důvěra spotřebitelů v ekonomiku a trh práce může opět roztočit úvěrovou spirálu, kterou část spotřebitelů nemusí ustát. Permanentní zadlužování potvrzují i data ČNB.