CZK/€ 25.320 +0,18%

CZK/$ 23.408 +0,56%

CZK/£ 29.523 +0,28%

CZK/CHF 25.813 +0,21%

23. 04. 2010

0 komentářů

Stanovisko AFIZ k Převodu penzijního připojištění ve vztahu k nároku na výsluhovou penzi

 


 

Problematiku převodu příspěvků účastníka penzijního připojištění včetně státního příspěvku a podílu na výnosech hospodaření penzijního fondu upravují ustanovení § 24 zákona č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění se státním příspěvkem, podle kterých má účastník, jehož penzijní připojištění zaniklo a jemuž nevznikl nárok na penzi a nebylo vyplaceno odbytné, nárok na převedení příspěvků včetně státního příspěvku a svého podílu na výnosech hospodaření penzijního fondu do penzijního připojištění u jiného penzijního fondu, pokud s tím tento penzijní fond souhlasí.

Je třeba si uvědomit, že vznik nároku na výsluhovou penzi je tedy ze zákona překážkou převodu penzijního připojištění k jinému penzijnímu fondu. V případě, kdy klient, kterému vznikl nárok na výsluhovou penzi, požádá penzijní fond o převod svého penzijního připojištění k jinému penzijnímu fondu, musí penzijní fond převod odmítnout (na základě § 24 odst. 1 zákona č. 42/1994Sb. o penzijním připojištění se státním příspěvkem).

Se vznikem nároku na výsluhovou penzi bychom chtěli upozornit na následující dvě situace:

I. Případ, kdy dojde k vypořádání nároku z výsluhové penze, přičemž ještě nevznikl nárok na zbývající penzi (např. penzi starobní).

Jedná se o případ, kdy dojde k jednorázovému vyrovnání výsluhové penze: účastník penzijního připojištění, kterému vznikl nárok na výsluhovou penzi, může o převod penzijního připojištění požádat poté, co vzniklý nárok na výsluhovou penzi využije formou jednorázového vyrovnání výsluhové penze. Pokud tedy klient výsluhovou penzi vyčerpá jednorázovým vyrovnáním, může své penzijní připojištění převádět k jinému penzijnímu fondu až do doby vzniku nároku na zbývající penzi – starobní případně invalidní penzi.

REKLAMA

Závěr: Převod prostředků účastníka evidovaných na starobní penzi v případě jednorázového vypořádání výsluhové penze lze uskutečni.

II. Případ, kdy je účastníkovi vyplácena výsluhová penze.

V případě, kdy je klientovi výsluhová penze vyplácena pravidelnými dávkami, nárok na tuto penzi není vypořádán a převod k jinému penzijnímu fondu tak možný není. Pokud jde o možnost dočerpat doposud nevyplacenou část výsluhové penze jednorázovým vyrovnáním (tedy přejít z již zahájeného vyplácení dávkami na jednorázové vyrovnání), je třeba upozornit, že pro ni neexistuje obecné pravidlo a záleží na konkrétním penzijním plánu, zda toto penzijní fond umožní.

Závěr: Převod prostředků účastníka evidovaných na starobní penzi v případě vyplácení výsluhové penze pravidelnými dávkami nelze uskutečnit, s odkazem na § 24 odst. 1 (vznikl nárok na penzi).

Loading

Vstoupit do diskuze 0 komentářů

Zdroj a více informací: CII750.cz



Diskuze k článku

Vaše e-mailová adresa nebude zveřejněna, vyžadované informace jsou označeny hvězdičkou.

Napsat komentář

Vaše e-mailová adresa nebude zveřejněna. Vyžadované informace jsou označeny *