ČSOB vyplácí svým klientům dividendy u tří korunových fondů

Banky Investice

„Situace na trhu s podílovými fondy byla v loňském roce příznivá a nás těší, že i ve chvíli, kdy se výnosy dluhopisů pohybují na samém dně, se daří vyplácet dividendy. Pro majitele podílových listů těchto fondů, kteří tvoří důležitou část našich klientů a které může aktuální rozkolísanost na akciových trzích znepokojovat, je tak vyplácená dividenda důkazem vhodně nastavené strategie,“ komentuje aktuální stav Jan Barta, vrchní ředitel ČSOB Asset Management, a.s., investiční společnost.

Investiční fond ČSOB Vyvážený dividendový je smíšený fond, který je určen investorům z řad fyzických osob, kteří hledají vyvážený poměr mezi výší očekávaného výnosu, mírou rizika a investičním horizontem. Fond investuje do cenných papírů bez oborového nebo teritoriálního omezení. Jeho výnosy se mohou vyplácet jednou ročně prostřednictvím podílu na zisku (tj. dividendy), zpravidla pokud se hodnota fondu pohybuje nad počáteční upisovací hodnotou. Při výplatě může dividenda činit minimálně 1 % a maximálně 7 %. V některých letech nemusí být dividenda vyplacena.

ČSOB Střednědobých dluhopisů (dividendová institucionální třída), dříve známý pod jménem ČSOB bond mix, investuje převážně do českých státních dluhopisů, případně do dluhopisů a nástrojů peněžního trhu denominovaných v eurech a amerických dolarech. Vzhledem k charakteru těchto dluhopisů, které se řadí k nejméně rizikovým, je fond určen opatrnějším investorům. Dividenda fondu se vyplácí po skončení účetního období (tj. po 31. prosinci daného roku).

ČSOB institucionální – nadační se řídí velmi opatrnou strategií, v rámci níž investuje především do kvalitních českých státních dluhopisů, v omezeném rozsahu může portfolio obsahovat i investice v cizí měně či akcie, doplňkově také depozita. Svým charakterem fond nabízí firmám, nadacím, bytovým družstvům či municipalitám zhodnotit jejich finanční rezervy a hotovostní přebytky.

Co jsou to tzv. institucionální fondy?

Institucionální fondy jsou určeny klientům z řad právnických osob, kteří vyžadují stabilní výnos za minimálního rizika. Investice do institucionálních fondů přináší pro právnické osoby dva zajímavé benefity. Na rozdíl od fondů určených pro fyzické osoby jsou institucionální fondy poplatkově zvýhodněné. Zdanění příjmů právnických osob se pohybuje na úrovni 19 %, přičemž fond platí jen 5% daň z příjmů. Pokud tedy právnická osoba vloží své prostředky do fondu, inkasuje také daňový benefit, a to ve výši 14 %. Od daňového základu pro výpočet srážkové daně z dividend si fond může navíc odečíst příjmy zdaněné srážkovou daní, což v důsledku ovlivní konečné daňové povinnosti. Efektivní daň z dividend tak může být významně nižší než základní 15% sazba v závislosti na vyplácené výši dividendy a podílu odčitatelných příjmů.

Pozn.: Jakékoli odhady výnosů nebo údaje o minulých výnosech slouží pouze pro informační účely a nejsou zárukou budoucích výnosů. Hodnota investice může v čase kolísat. Míra zdanění je individuální a může se měnit.