Pondělí 15. října. Svátek má Tereza.

Jak se změní penze s penzijní reformou?

Se změnou penzijního systému se změní i výše penze. Komu důchod vzroste a komu se naopak sníží? Jak se změní výše penzí vyplácených z průběžného penzijního systému? A jak výši příjmů v důchodu ovlivní fondový systém – 2. pilíř?

V prvé řadě je nutno podotknout, že výše penzí současných důchodců se nezmění. Jediné nové pravidlo, které se jich dotkne, je, že vláda nebude moci rozhodnout o mimořádné valorizaci důchodů – a každý obdobný, zpravidla populistický předvolební, návrh bude muset projít celým legislativním procesem.

Změna výpočtu penzí se dotkne lidí, kteří do důchodu odcházejí – tedy nových penzistů. Vláda v původním návrhu počítala s mimořádnou valorizací penzí, která by zajistila, že penze s novým výpočtem nikomu oproti současným počtům neklesne. Pak ale v Asii zamával motýl křídly a vize mimořádné valorizace padla spolu s předpokládanou jednotnou DPH ve výši 20 %. Je tedy jistá skupina lidí, kterým penze s novým výpočtem klesnout může.

Mění se "jen" výpočet vyměřovacího základu

Celý výpočet penze zůstane stejný. Výše důchodu se bude i nadále skládat z pevné a procentní složky, přičemž i nadále bude procentní složka závislá na počtu let pojištění a příjmech. Jen příjmy se budou postupem času započítávat celoživotní.

Mění se ale výpočet vyměřovacího základu. Musí se změnit. Ústavní soud současný výpočet s účinností od podzimu letošního roku zrušil jako neústavní. Stane se více zásluhovým, což znamená, že lidé, kteří do průběžného systému více platí, z něj na oplátku budou dostávat vyšší penzi.

Redukční hranice pro výpočet mzdy

  • do 44 % průměrné mzdy (aktuálně 10 886 Kč) se započítává 100 %,
  • do 4násobku průměrné mzdy (aktuálně 98 963 Kč) se započítává 26 %.

Dříve:

  • do 11 000 Kč se započítávalo 100 %
  • od 11 000 Kč do 28 200 Kč se započítávalo 30 %
  • od 28 200 Kč se započítávalo 10 %

Zdroj:
Českéreformy.cz

Změnu vyměřovacího základu pro různé příjmové skupiny zobrazuje Tabulka 1. Za pozornost stojí, že v nízkých příjmových skupinách ke změně nedojde, naopak nejvíce tratí lidé se středními příjmy.

Tabulka 1: Výše vyměřovacího základu pro výpočet penze

Hrubý příjem

Vyměřovací základ penze

nyní

po reformě bez 2. pilíře

změna

10 000 Kč

10 000 Kč

10 000 Kč

0 Kč

20 000 Kč

13 700 Kč

13 256 Kč

-444 Kč

30 000 Kč

16 340 Kč

15 856 Kč

-484 Kč

40 000 Kč

17 340 Kč

18 456 Kč

1 116 Kč

50 000 Kč

18 340 Kč

21 056 Kč

2 716 Kč

60 000 Kč

19 340 Kč

23 656 Kč

4 316 Kč

70 000 Kč

20 340 Kč

26 256 Kč

5 916 Kč

80 000 Kč

21 340 Kč

28 856 Kč

7 516 Kč

90 000 Kč

22 340 Kč

31 456 Kč

9 116 Kč

Zdroj:
Českéreformy.cz

Pochopitelně bude-li plátce sociálního pojištění chtít využít možnosti opt-out, tedy vyvázání části sociálního pojištění (3 procentní body) z průběžného systému do fondového, jeho základ poklesne ještě více. Konkrétní příklady ukazuje Tabulka 2.

Tabulka 2: Výše vyměřovacího základu pro výpočet penze s využitím 2. pilíře

Hrubý příjem

Vyměřovací základ penze

nyní

po reformě s 2. pilířem

změna

10 000 Kč

10 000 Kč

8 929 Kč

-1 071 Kč

20 000 Kč

13 700 Kč

11 835 Kč

-1 865 Kč

30 000 Kč

16 340 Kč

14 157 Kč

-2 183 Kč

40 000 Kč

17 340 Kč

16 478 Kč

-862 Kč

50 000 Kč

18 340 Kč

18 800 Kč

460 Kč

60 000 Kč

19 340 Kč

21 121 Kč

1 781 Kč

70 000 Kč

20 340 Kč

23 443 Kč

3 103 Kč

80 000 Kč

21 340 Kč

25 764 Kč

4 424 Kč

90 000 Kč

22 340 Kč

28 085 Kč

5 745 Kč

Zdroj:
Českéreformy.cz

V tomto případě klesne vyměřovací základ i lidem s nízkými příjmy. To je ovšem pochopitelné, neboť část následné penze budou čerpat formou renty z naspořených prostředků v penzijním fondu.

Jak vysoká bude penze?

Vyměřovací základ je základem pro výpočet penze. Druhým významným bodem je počet let placení důchodového pojištění. Za každý rok pojištění se zvýší procento, kterým se násobí vyměřovací základ pro zjištění procentní výměry penze, o 1,5 procentního bodu. Po 40 letech pojištění je tak vyměřovací základ násoben 60 % a k němu je připočtena základní výměra ve výši 2 230 Kč.

Protože 40 let pojištění odpovídá pracovnímu nasazení (plus náhradním dobám) od 25 let do 65 let, vychází následující propočty právě z této doby placení důchodového pojištění.

Tabulka 3: Výše penze v současném a reformovaném penzijním systému

Hrubý příjem

Výše penze z průběžného systému

nyní

po reformě bez 2. pilíře

po reformě s 2. pilířem

10 000 Kč

8 230 Kč

8 230 Kč

7 587 Kč

20 000 Kč

10 450 Kč

10 183 Kč

9 331 Kč

30 000 Kč

12 034 Kč

11 743 Kč

10 724 Kč

40 000 Kč

12 634 Kč

13 303 Kč

12 117 Kč

50 000 Kč

13 234 Kč

14 863 Kč

13 510 Kč

60 000 Kč

13 834 Kč

16 423 Kč

14 903 Kč

70 000 Kč

14 434 Kč

17 983 Kč

16 296 Kč

80 000 Kč

15 034 Kč

19 543 Kč

17 688 Kč

90 000 Kč

15 634 Kč

21 103 Kč

19 081 Kč

Zdroj:
Českéreformy.cz

Výsledná penze klesne (či stoupne u lidí s vyššími příjmy) výrazně méně než vyměřovací základ. Bez využití možnosti opt-out dojde jen k minimálnímu snížení penze v příjmové skupině přibližně kolem 20 až 30 tis. Kč. Při využití opt-out je pokles vyšší, ovšem odměnou je opět renta z naspořených prostředků.

Tabulka 4: Změna výše penze oproti současnému stavu

Hrubý příjem

Změna výše důchodu oproti současnému systému penzí

po reformě bez 2. pilíře

po reformě s 2. pilířem

10 000 Kč

0 Kč

-643 Kč

20 000 Kč

-267 Kč

-1 119 Kč

30 000 Kč

-291 Kč

-1 310 Kč

40 000 Kč

669 Kč

-517 Kč

50 000 Kč

1 629 Kč

276 Kč

60 000 Kč

2 589 Kč

1 069 Kč

70 000 Kč

3 549 Kč

1 862 Kč

80 000 Kč

4 509 Kč

2 654 Kč

90 000 Kč

5 469 Kč

3 447 Kč

Zdroj:
Českéreformy.cz

Renta z penzijního fondu

Výpočet výše renty z penzijního fondu je mnohem složitější úkol než propočet penze z průběžného systému, který má jasná pravidla a známé veškeré vstupy – tedy kromě těch, které se budou v průběhu času měnit dalšími zákony. Při výpočtu renty závisí na výši výnosů, míře inflace a v neposlední řadě na formě zvolené renty. Proto tomuto tématu budeme věnovat samostatný článek.

Penze v Česku jsou...

Zobrazit výsledky

Nahrávání ... Nahrávání ...

Napsat komentář

Vaše emailová adresa nebude zveřejněna.

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.