Fincentrum a.s.
Hypoindex.cz Hypoindex.cz ČeskéReformy.cz ČeskéReformy.cz Bankaroku.cz Bankaroku.cz Investiceroku.czInvesticeroku.cz Investujeme.sk Investujeme.sk InvesticiaRoka.sk InvestíciaRoka.sk Ověření poradců Ověření poradců

Děkujeme našim partnerům:

fincentrum-mensi-nove

logo-fctr-real-hypoindex

logo

fecif


Proč si mají OSVČ platbu sociálního pojištění promyslet?

Autor: Petr Gola | 09.02.2012 00:00 | Kategorie: Penze | 4 komentáře
Tagy: OSVČ sociální pojištění důchod
Proč si mají OSVČ platbu sociálního pojištění promyslet?

Osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ) mohou ovlivnit výši svého důchodu. Když budou platit dobrovolně vyšší zálohy na důchodovém pojištění, tak budou mít vyšší důchod. Proč se však tento krok nevyplatí?

Vyměřovacím základem pro odvod sociálního pojištění je 50 % z daňového základu. Současně však nesmí být vyměřovací základ nižší než minimální vyměřovací základ, který je za rok 2011 částka 74 220 Kč. Sazba důchodového pojištění je 29,2 %.

– Minimálně musí odvést všechny OSVČ na sociálním pojištění za rok 2011 částku ve výši 21 673 Kč. I když jsou ve ztrátě nebo vykazují minimální zisk.

– Jestliže je 50 % ze základu daně vyšší, než minimální vyměřovací základ, tak musí být pojistné odvedeno z této částky.

Všechny OSVČ však mohou dobrovolně odvádět na důchodovém pojištění více. Aby měly vyšší důchod. Tento krok je však nevýhodný. Lepší variantou je více spořit a investovat „ušetřené“ peníze. Zhodnocení bude vyšší, než o kolik by se zvýšil státní důchod.

Praktický příklad

OSVČ pan Černý vykázal za rok 2011 zisk 200 tisíc Kč. Kolik zaplatí na sociálním pojištění?

  • Vyměřovací základ je 100 000 Kč (200 000 Kč x 50 %)
  • Sociální pojištění za celý rok je 29 200 Kč (100 000 Kč x 29,2 %)

Pro důchodové účely se bude počítat za rok 2011 příjem ve výši 100 000 Kč. Rozhodující je tedy vyměřovací základ. Nikoliv zisk. Vyměřovací základ ve výši 100 tisíc Kč přitom odpovídá měsíční mzdě 8 333 Kč. Proto bude státní důchod minimální. Minimální vyměřovací základ 74 220 Kč odpovídá při výpočtu důchodu měsíční mzdě 6 185 Kč, což je méně než minimální mzda.

Výpočet důchodu při minimálních platbách

Pro názornost si vypočítáme důchod v roce 2012 u občana, který by po celou dobu platil minimální důchodové pojištění. Za rok 2011 by byl tedy vyměřovací základ 74 220 Kč, což odpovídá měsíční mzdě 6 185 Kč (74 220 Kč: 12). Žadatel o důchod získá 40 let pojištění. Příklad je zjednodušen, protože při výpočtu důchodu v roce 2012 se hodnotí příjmy za roky 1986 až 2011. Takže několik málo odpracovaných let by vstoupilo do výpočtu. Ve výpočtu budeme od toho abstrahovat. Osobní vyměřovací základ bude tedy 6 185 Kč a doba pojištění 40 let.

Výpočet důchodu v lednu 2012

Text

Částka

Osobní vyměřovací základ

6 185 Kč

Redukce do 11 061 Kč

(ze 100 %)

6 185 Kč

Redukovaný osobní vyměřovací základ

6 185 Kč

Základní výměra důchodu

2 270 Kč

Procentní výměra za odpracované roky

(40 let x 1,5)

60

Procentní výměra důchodu

(6 185 Kč x 60 %)

3 711 Kč

Měsíční důchod celkem

(2 270 + 3 711Kč)

5 981 Kč

Měsíční důchod při minimálních platbách sociálního pojištění odpovídá necelým 6 tisícům měsíčně. Což je skutečně velmi málo.

Co takhle platit dvojnásobně více?

Nyní si spočítáme, o kolik by se zvýšila měsíční penze, pokud by se po celou dobu odvádělo důchodové pojištění ve dvojnásobné nebo čtyřnásobné výši.

  • Při dvojnásobné výši by se za rok 2011 odvedlo na důchodovém pojištění 43 345 Kč. Vyměřovací základ by byl 148 440 Kč (74 220 Kč x 2). Vyměřovací základ 148 440 Kč přitom odpovídá měsíční mzdě 12 370 Kč. Dvojnásobně vysoké zálohy by se musely platit po celých 40 let. Zjednodušeně opět počítáme, že se platilo pojistné celých 40 let.
  • Při čtyřnásobné výši by se za rok 2011 odvedlo na důchodovém pojištění 86 689 Kč. Vyměřovací základ by byl 296 880 Kč (74 220 Kč x 4). Vyměřovací základ 296 880 Kč přitom odpovídá měsíční mzdě 24 740 Kč. Čtyřnásobně vysoké zálohy by se musely platit po celých 40 let. Zjednodušeně opět počítáme, že se platilo pojistné celých 40 let.

Výpočet důchodu v lednu 2012

Výpočet důchodu v lednu 2012

Text

Částka

Text

Částka

Osobní vyměřovací základ

12 370 Kč

Osobní vyměřovací základ

24 740 Kč

Redukce do 11 061 Kč

(ze 100 %)

11 061 Kč

Redukce do 11 061 Kč

(ze 100 %)

11 061 Kč

Redukce od 11 061 Kč do 29 159 Kč

(z 28 %)

367 Kč

Redukce od 11 061 Kč do 29 159 Kč

(z 28 %)

3 831 Kč

Redukovaný osobní vyměřovací základ

(11 061 Kč + 367 Kč)

11 428 Kč

Redukovaný osobní vyměřovací základ

(11 061 Kč + 3 831 Kč)

14 892 Kč

Základní výměra důchodu

2 270 Kč

Základní výměra důchodu

2 270 Kč

Procentní výměra za odpracované roky

(40 let x 1,5)

60

Procentní výměra za odpracované roky

(40 let x 1,5)

60

Procentní výměra důchodu

(11 428 Kč x 60 %)

6 857 Kč

Procentní výměra důchodu

(14 892 Kč x 60 %)

8 936 Kč

Měsíční důchod celkem

(2 270 + 6 857 Kč)

9 127 Kč

Měsíční důchod celkem

(2 270 + 8 936 Kč)

11 206 Kč

Zdroj: vlastní výpočty autora

Závěrem

Jak vidíme na uvedených příkladech, tak se dobrovolně vyšší platby na důchodovém pojištění nevyplatí. Při čtyřnásobně vyšších platbách totiž stoupne penze ani ne dvojnásobně. Současně se důchodové pojištění odvádí 40 let, zatímco v průměru čerpá občan penzi cca. 17 let. Čím vyšší platby na důchodovém pojištění, tím vyšší nepoměr mezi odvody na pojistném v produktivním věku a čerpanou penzí v důchodu. Pro OSVČ je tedy výhodnější, než si dobrovolně platit na důchodovém pojištění více, zvýšit vlastní finanční zabezpečení na penzi prostřednictvím vlastních investic nebo spoření.

Anketa

Budete si spořit na důchod v soukromých fondech?

Spíše ano (56)
 
Rozhodně ano (181)
 
Rozhodně ne (683)
 
Spíše ne (51)
 
Nevím (21)
 Celkem hlasovalo 992 čtenářů

Proč si mají OSVČ platbu sociálního pojištění promyslet? >> sdílejte na sociálních sítích

 
Reklama

 

 

Odkazující články

OSVČ: Čím nižší zisk, tím vyšší zdanění Autor: Petr Gola | 01.06.2012 00:00

Poslední přidané komentáře (celkem 4 komentáře)

Re: Re: A co invalidita sniper76 | 11.02.2012 13:37
blbost Poradce | 10.02.2012 16:10
Re: A co invalidita Tomáš Marný | 09.02.2012 19:15
A co invalidita TomP | 09.02.2012 13:40

Přidejte komentář

* Pokud je obrázek nečitelný, nový načtete kliknutím na obrázek.
Pro přihlášené se kontrolní obrázek nezobrazuje. Přihlašte se či se zaregistrujte pokud ještě nemáte účet.
Opište text z obrázku: *

* Hvězdičkou jsou označeny povinné informace.


Reklama

hypoindex-300-300-1

Články z Penze

Petr Zámečník | 11.08.2016 00:00 Penzijní připojištění v pasti

Transformované fondy, dřívější penzijní připojištění, se dostalo do pasti. Stát nařizuje penzijním společnostem připisovat nezáporné zhodnocení… toho ale transformované fondy nedosáhnou ani se státními dluhopisy. Celá zpráva »

Komentářů: 8 / 8 Poslední komentář: 12.08.2016 05:16

Petr Gola | 04.08.2016 00:00 Vysoké příjmy v penzi a daň za rok 2016

Za rok 2016 nebudou dle rozhodnutí Ústavního soudu penzisté s vysokými příjmy ze zaměstnání, samostatné výdělečné činnosti nebo pronájmu zdaňovat celý důchod. U vyšších příjmů se jedná o daňovou úsporu v řádech desítek tisíc korun. Podívejme se na praktické příklady.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Petr Gola | 14.07.2016 00:00 Jak vysoký je maximální předčasný důchod

Výpočtovou formulí je nepřímo stanovena maximální výše starobního důchodu, a tedy i předčasného důchodu. Maximální předčasný důchod je citelně nižší, než by byl řádný důchod. Zejména při vysokých příjmech je odchod do předčasného důchodu velmi nevýhodný. Podívejme se na praktické výpočty.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Jan Traxler | 11.07.2016 00:00 Pět rad pro dobrý důchodový plán

Na co si dát pozor při přípravě důchodového plánu? V čem často modelace poradců pokulhávají? Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Petr Gola | 30.06.2016 00:00 Máte vyšší příjmy? Pracujte déle, vyplatí se to

Státní starobní důchod závisí na výdělcích v produktivním životě a získané době pojištění. Zejména pro lidi s vyššími příjmy je velmi důležité získat dostatečnou dobu pojištění. Každý rok pojištění zvyšuje státní důchod lidem s vyššími příjmy v procentním vyjádření více než lidem s nižšími příjmy.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0Další články »

Krátké zprávy z Penze

25.08.2016 13:23 Nová pravidla pro odchod do důchodu neprošla

Včerejší jednání ohledně stropu 65 let, kdy by měli lidé odcházet do důchodu dopadla nezdarem. Vláda jednání odložila o 14 dní. To vše díky tomu, že ministr financí Andrej Babiš (ANO) označil tento návrh jako populistický a odmítl mu dát podporu. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

23.08.2016 17:34 Pojistit se bude moci brzy i vůči chorobám stáří

Další rozvoj vidí pojišťovny především ve stárnoucí populaci. V současné době pojišťovny fungují především na životním a neživotním pojištění. Investiční úkony nepřinášejí tolik zisku, kolik pojišťovny očekávají. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

19.08.2016 14:51 Na penzi si spoří čím dál méně lidí

Ve třetím pilíři penzijního spoření ubylo letošní rok 56 000 smluv. Celkem si konci prvního pololetí spořilo 4,587 milionu lidí. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

18.08.2016 14:50 Německý vicekancléř označil návrh Bundesbank na zvýšení důchodového věku za bláznivý

Radu německé centrální banky (Bundesbank) si k srdci nevzal šéf německých sociálních demokratů a vicekancléř Sigmar Gabriel. Odmítá budoucí zvýšení důchodového věku na 69 let, které navrhla centrální banka, aby se udržela slíbená úroveň vyplácených důchodů.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

16.08.2016 17:14 Na penzi si spoří stále méně lidí

Za posledních šest měsíců klesl počet účastníků, kteří si spoří u penzijních společností o 51 tisíc. Zisky penzijních společností dosáhly v prvním pololetí 1,417 miliardy korun. Pozitivnímu výsledku přispěly především transformované fondy penzijního připojištění.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0Další krátké zprávy »

Anketa

Jakou správu portfolia upřednostňujete?

Pasivní. (224)
 
Aktivní. (237)
 
Žádnou. (1135)
 Celkem hlasovalo 1596 čtenářů