Fincentrum a.s.
Hypoindex.cz Hypoindex.cz ČeskéReformy.cz ČeskéReformy.cz Bankaroku.cz Bankaroku.cz Investiceroku.czInvesticeroku.cz Investujeme.sk Investujeme.sk InvesticiaRoka.sk InvestíciaRoka.sk Ověření poradců Ověření poradců

Děkujeme našim partnerům:

fincentrum-mensi-nove

logo-fctr-real-hypoindex

wustenrot-logo-no-claim-a5-prechod

fecif


Proč si mají OSVČ platbu sociálního pojištění promyslet?

Autor: Petr Gola | 09.02.2012 00:00 | Kategorie: Penze | 4 komentáře
Tagy: OSVČ sociální pojištění důchod
Proč si mají OSVČ platbu sociálního pojištění promyslet?

Osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ) mohou ovlivnit výši svého důchodu. Když budou platit dobrovolně vyšší zálohy na důchodovém pojištění, tak budou mít vyšší důchod. Proč se však tento krok nevyplatí?

Vyměřovacím základem pro odvod sociálního pojištění je 50 % z daňového základu. Současně však nesmí být vyměřovací základ nižší než minimální vyměřovací základ, který je za rok 2011 částka 74 220 Kč. Sazba důchodového pojištění je 29,2 %.

– Minimálně musí odvést všechny OSVČ na sociálním pojištění za rok 2011 částku ve výši 21 673 Kč. I když jsou ve ztrátě nebo vykazují minimální zisk.

– Jestliže je 50 % ze základu daně vyšší, než minimální vyměřovací základ, tak musí být pojistné odvedeno z této částky.

Všechny OSVČ však mohou dobrovolně odvádět na důchodovém pojištění více. Aby měly vyšší důchod. Tento krok je však nevýhodný. Lepší variantou je více spořit a investovat „ušetřené“ peníze. Zhodnocení bude vyšší, než o kolik by se zvýšil státní důchod.

Praktický příklad

OSVČ pan Černý vykázal za rok 2011 zisk 200 tisíc Kč. Kolik zaplatí na sociálním pojištění?

  • Vyměřovací základ je 100 000 Kč (200 000 Kč x 50 %)
  • Sociální pojištění za celý rok je 29 200 Kč (100 000 Kč x 29,2 %)

Pro důchodové účely se bude počítat za rok 2011 příjem ve výši 100 000 Kč. Rozhodující je tedy vyměřovací základ. Nikoliv zisk. Vyměřovací základ ve výši 100 tisíc Kč přitom odpovídá měsíční mzdě 8 333 Kč. Proto bude státní důchod minimální. Minimální vyměřovací základ 74 220 Kč odpovídá při výpočtu důchodu měsíční mzdě 6 185 Kč, což je méně než minimální mzda.

Výpočet důchodu při minimálních platbách

Pro názornost si vypočítáme důchod v roce 2012 u občana, který by po celou dobu platil minimální důchodové pojištění. Za rok 2011 by byl tedy vyměřovací základ 74 220 Kč, což odpovídá měsíční mzdě 6 185 Kč (74 220 Kč: 12). Žadatel o důchod získá 40 let pojištění. Příklad je zjednodušen, protože při výpočtu důchodu v roce 2012 se hodnotí příjmy za roky 1986 až 2011. Takže několik málo odpracovaných let by vstoupilo do výpočtu. Ve výpočtu budeme od toho abstrahovat. Osobní vyměřovací základ bude tedy 6 185 Kč a doba pojištění 40 let.

Výpočet důchodu v lednu 2012

Text

Částka

Osobní vyměřovací základ

6 185 Kč

Redukce do 11 061 Kč

(ze 100 %)

6 185 Kč

Redukovaný osobní vyměřovací základ

6 185 Kč

Základní výměra důchodu

2 270 Kč

Procentní výměra za odpracované roky

(40 let x 1,5)

60

Procentní výměra důchodu

(6 185 Kč x 60 %)

3 711 Kč

Měsíční důchod celkem

(2 270 + 3 711Kč)

5 981 Kč

Měsíční důchod při minimálních platbách sociálního pojištění odpovídá necelým 6 tisícům měsíčně. Což je skutečně velmi málo.

Co takhle platit dvojnásobně více?

Nyní si spočítáme, o kolik by se zvýšila měsíční penze, pokud by se po celou dobu odvádělo důchodové pojištění ve dvojnásobné nebo čtyřnásobné výši.

  • Při dvojnásobné výši by se za rok 2011 odvedlo na důchodovém pojištění 43 345 Kč. Vyměřovací základ by byl 148 440 Kč (74 220 Kč x 2). Vyměřovací základ 148 440 Kč přitom odpovídá měsíční mzdě 12 370 Kč. Dvojnásobně vysoké zálohy by se musely platit po celých 40 let. Zjednodušeně opět počítáme, že se platilo pojistné celých 40 let.
  • Při čtyřnásobné výši by se za rok 2011 odvedlo na důchodovém pojištění 86 689 Kč. Vyměřovací základ by byl 296 880 Kč (74 220 Kč x 4). Vyměřovací základ 296 880 Kč přitom odpovídá měsíční mzdě 24 740 Kč. Čtyřnásobně vysoké zálohy by se musely platit po celých 40 let. Zjednodušeně opět počítáme, že se platilo pojistné celých 40 let.

Výpočet důchodu v lednu 2012

Výpočet důchodu v lednu 2012

Text

Částka

Text

Částka

Osobní vyměřovací základ

12 370 Kč

Osobní vyměřovací základ

24 740 Kč

Redukce do 11 061 Kč

(ze 100 %)

11 061 Kč

Redukce do 11 061 Kč

(ze 100 %)

11 061 Kč

Redukce od 11 061 Kč do 29 159 Kč

(z 28 %)

367 Kč

Redukce od 11 061 Kč do 29 159 Kč

(z 28 %)

3 831 Kč

Redukovaný osobní vyměřovací základ

(11 061 Kč + 367 Kč)

11 428 Kč

Redukovaný osobní vyměřovací základ

(11 061 Kč + 3 831 Kč)

14 892 Kč

Základní výměra důchodu

2 270 Kč

Základní výměra důchodu

2 270 Kč

Procentní výměra za odpracované roky

(40 let x 1,5)

60

Procentní výměra za odpracované roky

(40 let x 1,5)

60

Procentní výměra důchodu

(11 428 Kč x 60 %)

6 857 Kč

Procentní výměra důchodu

(14 892 Kč x 60 %)

8 936 Kč

Měsíční důchod celkem

(2 270 + 6 857 Kč)

9 127 Kč

Měsíční důchod celkem

(2 270 + 8 936 Kč)

11 206 Kč

Zdroj: vlastní výpočty autora

Závěrem

Jak vidíme na uvedených příkladech, tak se dobrovolně vyšší platby na důchodovém pojištění nevyplatí. Při čtyřnásobně vyšších platbách totiž stoupne penze ani ne dvojnásobně. Současně se důchodové pojištění odvádí 40 let, zatímco v průměru čerpá občan penzi cca. 17 let. Čím vyšší platby na důchodovém pojištění, tím vyšší nepoměr mezi odvody na pojistném v produktivním věku a čerpanou penzí v důchodu. Pro OSVČ je tedy výhodnější, než si dobrovolně platit na důchodovém pojištění více, zvýšit vlastní finanční zabezpečení na penzi prostřednictvím vlastních investic nebo spoření.

Anketa

Budete si spořit na důchod v soukromých fondech?

Spíše ano (56)
 
Rozhodně ano (181)
 
Rozhodně ne (685)
 
Spíše ne (51)
 
Nevím (21)
 Celkem hlasovalo 994 čtenářů

Proč si mají OSVČ platbu sociálního pojištění promyslet? >> sdílejte na sociálních sítích

 
Reklama

 

 

Odkazující články

OSVČ: Čím nižší zisk, tím vyšší zdanění Autor: Petr Gola | 01.06.2012 00:00

Poslední přidané komentáře (celkem 4 komentáře)

Re: Re: A co invalidita sniper76 | 11.02.2012 13:37
blbost Poradce | 10.02.2012 16:10
Re: A co invalidita Tomáš Marný | 09.02.2012 19:15
A co invalidita TomP | 09.02.2012 13:40

Přidejte komentář

* Pokud je obrázek nečitelný, nový načtete kliknutím na obrázek.
Pro přihlášené se kontrolní obrázek nezobrazuje. Přihlašte se či se zaregistrujte pokud ještě nemáte účet.
Opište text z obrázku: *

* Hvězdičkou jsou označeny povinné informace.


Články z Penze

Petr Gola | 30.09.2016 00:00 Malé důchodové rozdíly

V české důchodové legislativě je výrazným způsobem zastoupen prvek „solidarity“. Zejména lidé s průměrnou mzdou a vyšší by tedy neměli spoléhat v penzi na stát. Vždyť vyšší penzi než 14 379 Kč pobírá v Česku pouze deset procent starobních důchodců.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0
Spolupracujeme

Petr Gola | 23.09.2016 00:00 Důchodový věk v 65 letech... Co to znamená pro naši peněženku?

Jestliže projde úspěšně legislativním procesem vládní návrh, potom budou lidé narozeni v roce 1966 a později odcházet do penze dříve než dle aktuálně platné legislativy. Došlo by k zastropování důchodového věku na 65 let. Co tato zpráva znamená pro spoření a investování na penzi? Celá zpráva »

Komentářů: 1 / 1 Poslední komentář: 27.09.2016 22:41

Paul Stanfield | 19.09.2016 00:00 „Zprávy o mé smrti byly značně přehnané“

Tento slavný citát pronesl Mark Twain, když se dověděl, že byl omylem prohlášen za mrtvého. Přestože se patrně jedná o citaci mírně upravenou, význam stále do značné míry odpovídá tomu, co měl velký spisovatel na mysli. Na tento citát jsem si vzpomněl i nedávno, když jsem se opět zamýšlel nad tzv. „robo-poradenstvím“ a potenciální rolí a budoucími příležitostmi pro skutečné poradce. Celá zpráva »

Komentářů: 9 / 9 Poslední komentář: 20.09.2016 00:46

Luboš Smrčka | 16.09.2016 00:00 Upracovavši se aneb Našetřit si na důchod ve sto šesti…

„Mám si půjčit, abych mohl platit, zastavit duši, a přitom si šetřit na důchod ve sto šesti…“ sděluje nám raper Kato ze skupiny Prago Union. Vláda se tváří, že tak zle zase nebude a „nastavila strop“ důchodů na pětašedesát. Celá zpráva »

Komentářů: 4 / 4 Poslední komentář: 16.09.2016 22:06

Petr Zámečník | 12.09.2016 00:00 Omezení důchodového věku? Nesmysl!

Vláda rozhodla o zastropování věku odchodu do důchodu na 65 let. Jediným důvodem jsou ale volby a populistická snaha získat voličské hlasy. Na vytvoření stropu není racionálního vůbec nic. Celá zpráva »

Komentářů: 4 / 4 Poslední komentář: 13.09.2016 11:24Další články »

Krátké zprávy z Penze

30.09.2016 11:53 Manuál budúceho dôchodcu - vybrať si anuitu, či programový výber?

Píšeme na Investujeme.sk: Už viac ako rok počúvame vášnivé diskusie o spôsobe a pravidlách výplaty dôchodkových úspor. Každá z možností má svoje za a proti, no argumenty oboch strán často odbočujú od odborných argumentov. Pre váš lepší prehľad o jednotlivých možnostiach prinášame ich základnú charakteristiku ako aj stručný popis ich výhod či nevýhod. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

19.09.2016 13:19 Důchodci dostanou přidáno 300 korun

Vládní strany se dohodly, že důchody vzrostou od ledna 2017 o 300 korun. Ministerstvo financí uvolní ze státního rozpočtu 3,5 miliardy korun.  Podle původní koaliční dohody si měli důchodci přilepšit pouze o 200 korun.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

05.09.2016 17:18 Vláda schválila odchod do důchodu v 65 letech

Vláda přijala návrh ministryně práce a sociálních věcí (MPSV) Michaely Marksové na věkový strop odchodu do důchodu. Hranice odchodu do důchodu byla stanovena na 65 let. Lidé by měli v důchodu strávit v průměru čtvrtinu života. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

02.09.2016 14:53 Mnoho klientů zrušeného druhého pilíře spoření ještě nerozhodlo, jak se svými penězi naloží

Do konce září se musí klienti, kteří si na důchod spořili ve druhém pilíři rozhodnout, jak se svými penězi naloží. Dobrá třetina lidí z celkového počtu 85 tisíc se tak ještě nerozhodlo. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

01.09.2016 10:24 Věkový strop pro odchod do důchodu se zastaví v 65 letech

Vládní koalice se dohodla, že věkový strop pro odchod do důchodu se v roce 2030 dočasně zastaví na 65 letech. Dosavadní neomezený růst důchodového věku by dnes narozené děti posílal do důchodu v 73 a půl letech. Celá zpráva »

Komentářů: 1 / 1 Poslední komentář: 02.09.2016 19:38Další krátké zprávy »

Anketa

Jakou správu portfolia upřednostňujete?

Pasivní. (255)
 
Aktivní. (300)
 
Žádnou. (1291)
 Celkem hlasovalo 1846 čtenářů

Nejčtenější články z Penze za posledních 14 dní

Petr Zámečník | 12.09.2016 00:00 Omezení důchodového věku? Nesmysl!

Vláda rozhodla o zastropování věku odchodu do důchodu na 65 let. Jediným důvodem jsou ale volby a populistická snaha získat voličské hlasy. Na vytvoření stropu není racionálního vůbec nic. Celá zpráva »

Komentářů: 4 / 4 Poslední komentář: 01.01.1970 01:00

Paul Stanfield | 19.09.2016 00:00 „Zprávy o mé smrti byly značně přehnané“

Tento slavný citát pronesl Mark Twain, když se dověděl, že byl omylem prohlášen za mrtvého. Přestože se patrně jedná o citaci mírně upravenou, význam stále do značné míry odpovídá tomu, co měl velký spisovatel na mysli. Na tento citát jsem si vzpomněl i nedávno, když jsem se opět zamýšlel nad tzv. „robo-poradenstvím“ a potenciální rolí a budoucími příležitostmi pro skutečné poradce. Celá zpráva »

Komentářů: 9 / 9 Poslední komentář: 01.01.1970 01:00

Luboš Smrčka | 16.09.2016 00:00 Upracovavši se aneb Našetřit si na důchod ve sto šesti…

„Mám si půjčit, abych mohl platit, zastavit duši, a přitom si šetřit na důchod ve sto šesti…“ sděluje nám raper Kato ze skupiny Prago Union. Vláda se tváří, že tak zle zase nebude a „nastavila strop“ důchodů na pětašedesát. Celá zpráva »

Komentářů: 4 / 4 Poslední komentář: 01.01.1970 01:00

Petr Gola | 23.09.2016 00:00 Důchodový věk v 65 letech... Co to znamená pro naši peněženku?

Jestliže projde úspěšně legislativním procesem vládní návrh, potom budou lidé narozeni v roce 1966 a později odcházet do penze dříve než dle aktuálně platné legislativy. Došlo by k zastropování důchodového věku na 65 let. Co tato zpráva znamená pro spoření a investování na penzi? Celá zpráva »

Komentářů: 1 / 1 Poslední komentář: 01.01.1970 01:00Další články »